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为什么小规模纳税人不可以自开专票

37 2023-03-16 12:24
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因为小规模纳税人一般不存在一定的营业场所,也不受增值税征管,因此不能开具增值税专用发票。

2023-03-16 12:34
相关问题讨论
是的,你的理解很对 小规模纳税人可以自行开具专票的
2020-06-14
同学,你好 不可以的
2022-03-21
您好,本年内,小规模纳税人可以自开1%专用发票。
2020-09-21
可以,这个是可以自开专票,自开,给购买方对方是可以抵扣,
2021-01-22
你好可以开的可以开
2022-06-23
你好,小规模纳税人可以自行开专票的
2020-10-13
你好,个别行业的可以:比如建筑业,住宿业,鉴证咨询行业
2019-09-18
你好,现在小规模都可以自行开专票
2020-07-03
同学,你好,税务局代开的一般是专票,或者是经营范围里没有的,现在小规模可以自己申请开专票
2020-06-13
您好,小规模纳税人可以自开专票
2020-09-21
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  • 老师好!请问5月份离职办交接,需要交接什么资料?在职时间:2019年8月—2022年4月,谢谢!
    答:您好,根据您在职的时间,5月份的离职办理的交接资料大致有: 一、您期间的工作证明,如果您有保密协议,那么也需要准备这份材料。 二、您的身份证复印件、护照复印件及其他有关证件复印件; 三、您的社会保险卡和社会保险待遇; 四、工作时间段内,所发生的各种人事文件及劳务报酬; 五、若有关联公司或客户,请准备与其相关的协议文件和审查反馈文件; 六、若您有授权职能或其他权限,需要提供相关证据及文件; 七、如果离职原因为辞职,需要准备辞职函; 八、若您有住宿餐费报销,请准备报销的发票及出差报告,以及相关的经费报销明细; 九、其他可能需要交接资料,例如职业道德、私人物品、公司财产等。 拓展知识: 在进行离职办理时,除了以上资料需要准备外,还需要配合公司进行其它相关交接事宜,同时要记得要及时销户各类金融及卡账号,如果有联行卡,还需要清楚其明细。
  • 政府会计制度下收到上级部门下拨的经费,之后又使用该经费购买了固定资产,要求记录清楚经费结余,经费要记录好核算单位,这业务分录怎么做啊?
    答:根据政府会计制度,要求记录经费的结余和核算单位,应当做以下分录: 1. 以收入科目“上级部门下拨经费”为借方,以现金科目为贷方,金额为上级部门下拨的经费。 2. 以固定资产科目为借方,以现金科目为贷方,金额为购买固定资产的金额。 3. 以“上级部门下拨经费结余”为借方,以现金科目为贷方,金额为上级部门下拨的经费减去购买固定资产所需的经费,即为经费结余。 在政府会计制度中,要求准确记录经费的结余和核算单位,则需要采用上述分录方式来完成记账。此外,经费的结余也需要通过实务准确核算,以确保政府预算的正确性和合法性。
  • 销售甲产品200台,每台售价1000元,销售乙产品300台,每台售价600元,增 值税税率13%,款项收到存入银行。
    答:销售甲产品200台,每台售价1000元,销售乙产品300台,每台售价600元,增值税税率13%。总收入为200台甲产品2000000元加300台乙产品1800000元,共计3800000元,减去增值税税金494000,款项入账3310600元,款数存入银行,方便后续支出。 拓展知识:增值税是涉及生产经营的税收,其特点是按生产经营过程中产生的价值增加额收取税款,以解决财政收入的问题,调节国民经济的发展。
  • 去年公司交增值税是销项是200,进账发票是215,有15元是没抵扣的,15元一直留在应交税费进项税里,这个月15元的退税退回了,这个分录怎么写?
    答:按照会计规定,这是一笔往来税的记账分录,记录的是由于退税的原因,影响公司税费的变化情况,当公司退税之后,应当如何将其记录账上。记账分录如下: 应交税费进项税额: 借:银行存款 15元 贷:应交税费进项税额 15元 当公司收到退税之后,可以将15元退税记入银行账户,记账分录如下: 银行存款: 借:应交税费进项税额 15元 贷:银行存款 15元 拓展知识: 在会计记账中,如果有退税的情况,应先将退税的金额从应交税费进项税额中扣除,然后在银行账户中添加退税的金额。这样,在会计上精确的让收入、支出和税费各项数据保持平衡,从而完成对本期财务状况的准确反应。
  • 我们厂里做转行,现在正处于停产停销的状态,请问车间里工人的工资和固定资产的折旧都是放在制造费用,现在要做怎样的账务处理呢?
    答:在停产停销的情况下,工人的工资和固定资产的折旧都应归入制造费用,记入生产成本; 但必须要求账务处理精确,不能留有任何的漏洞,需要精细的核算折旧,以及明确的付款和收款,以防止工资支出及折旧金过多被归类到制造费用当中。拓展知识:生产成本中包括制造费用和营业税金两大部分,其中制造费用又可以分为材料费、人工费、燃料费和其他制造费等,而营业税金则可以包括增值税、营业税等。
  • 物流公司售卖二手车辆请问应该怎么入账?发票是二手交易开具的 发票买方走,那我们作为售卖方需要留存什么手续
    答:作为售卖方,我们需要对销售的二手车辆开具专用发票,并根据相关规定做好入账处理。发票专用是依据财务部门赋予的税收体系,可以提供税收优惠,但是也需要按照企业财务制度进行操作。 首先,二手车辆销售入账应该填写“应收账款”科目,如果是一次性支付,则可入账“银行存款”,如果是分期支付,则可入账“账款贷款”科目,以便做好核算。 其次,需要做好报税手续,因为买卖双方有可能是不同省份,或者是不同地区,针对不同地方的税收有不同的规定,所以需要根据规定结合实际情况做出适当的报税方案。 此外,对于二手车辆销售来说,还需要办理相关的保险手续,这样出现的一些后续的事故维修等可以由保险公司来承担。 总的来说,作为售卖方需要做好入账处理,以及报税和保险手续,这样才能保证公司的正常经营。 拓展知识: 一般来讲,二手车辆销售还会涉及商标等方面的权利,因此除了上述入账、报税和保险手续之外,还需要办理权利质押、商标书面协议等相关手续,以确保销售合法有效。
  • 收到对方公司提前转的款应该怎么做分录呢?
    答:收到对方公司提前转的款应该做以下分录: 1. 应收账款(供应商科目):当公司收到对方公司提前转的款时,应收账款发生增加,因此发生的增加的金额应当记在应收账款(供应商科目)科目,借方金额是收到的款项金额,贷方金额是应收账款金额。 2. 银行存款科目:在收到款项以后,通常会划转款项到公司的银行账户,因此,此时发生的减少的金额应记在银行存款科目,借方金额是款项金额,贷方金额是银行存款金额。 另外,在完成上述分录后,为了确认这笔资金的出账入账情况,还需要记录出纳登记日记账,确保资金能按照财务规定的流程进行变动。 拓展知识:实际上,无论是从流动性角度来考虑,还是从安全性角度考虑,应收账款收款之后,建议公司尽快将款项划转到公司的安全账户。从而确保款项的安全性与可支配性,以避免发生因不及时划转导致的款项丢失等问题。
  • 老师,公司不发工资,只代扣了个人所得税,这个账务要怎么做?
    答:公司不发工资只代扣个人所得税的账务处理包括以下几个步骤: 一、确定应纳税所得额:应纳税所得额是指纳税人的所得扣除有关费用、扣除专项附加扣除后的余额,是用来计算应纳税额的重要依据。 二、确定应纳税额:按照《个人所得税法》规定,根据应纳税所得额按照税率和计算公式计算得出应纳税额。 三、核定应纳税额:有时公司会根据特殊情况,对应纳税额做调整,最后得出核定的应纳税额。 四、代扣个人所得税:根据核定的应纳税额,在支付工资和薪金之前,代扣其所得税,以保证按期缴纳个人所得税。 最后,公司还需要做好纳税报表,特别是大多数取消发放工资,仅代扣个人所得税的公司,在报纳税时必须根据现行法律规定办理。 拓展知识: 个人所得税并非一定要按月缴纳,在国家规定的缴纳期限内,只要在纳税证明中注明企业类型和本月或本季度的实际纳税金额,就可以按季度或年度缴纳个人所得税。
  • 进项发票大于销项发票怎么处理
    答:进项发票大于销项发票可能是有账务错误发生,或者是发票等财务凭证未填写完整,或者是此类凭证形式不正确,因此,处理进项发票大于销项发票的措施首先要检查和比对账册上的凭证,进行充分的账务排查,确保凭证的正确性和完整性,最后整理账册,确保凭证的准确性。另外,也可以进行费用评估,找出总账上存在问题的项目,分析账务凭证,核实凭证的正确性,比较进项销项发票金额,识别并修正凭证中漏报、重复报、重复报等异常情况。 拓展知识:对于进项发票大于销项发票的情况,财务人员应该充分了解进项发票的性质和种类,以便能够更好地处理进项发票超过销项发票的情况,比如,普通发票、专用发票、增值税普通发票等。另外,财务人员还应该根据企业的实际情况,对账务凭证采取相应的控制措施,保证凭证的准确性。
  • 普票13%什么不能抵扣增值税,
    答:普通发票的13%增值税不能抵扣个人的增值税,因为这种发票是普通发票,只能用于收取费用和销售商品。因此,普通发票收取的13%增值税不可以抵扣增值税。 不过,根据增值税

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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