您好,公积金是当月付当月的,所以有可能您付款的那笔凭证已经做了,但是计提的凭证还没有做,因此导致了借方的余额。
追问: 那社保,有可能是2020年之前她们交错了,导致贷方出现了556.13
追问: 那怎么调账呢,这两笔,我查了一下,在2018年8月份多计提了25,在12月份少发了125
回答: 您好,社保贷方是正常的,因为社保是次月交本月的,所以付款凭证在次月,而计提费用的凭证在本月,导致月末会有个贷方的余额。
追问: 资产负债表其他应付账款里,期末出现负数了正常吗?
追问: 缴纳社保其他应付账款不是在借方吗,那贷方就应该没有数字
回答: 您好,缴纳社保因为在次月,所以缴纳的凭证在次月,导致本月产生贷方的余额。
回答: 期末出现负数正常,因为公积金如果计提凭证坐在了次月,那么就会产生借方余额。
追问: 在21年公积金多计提了25元,冲分录怎么写
追问: 社保是以前留下来的问题,银行已经扣款,冲分录怎么写
回答: 您好,确认扣款没有问题以后,多计提的社保和公积金直接冲减费用科目,金额比较小,随便选个薪资类或社保公积金类的费用科目就可以了。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那社保,有可能是2020年之前她们交错了,导致贷方出现了556.13
追问: 那怎么调账呢,这两笔,我查了一下,在2018年8月份多计提了25,在12月份少发了125
回答: 您好,社保贷方是正常的,因为社保是次月交本月的,所以付款凭证在次月,而计提费用的凭证在本月,导致月末会有个贷方的余额。
追问: 资产负债表其他应付账款里,期末出现负数了正常吗?
追问: 缴纳社保其他应付账款不是在借方吗,那贷方就应该没有数字
回答: 您好,缴纳社保因为在次月,所以缴纳的凭证在次月,导致本月产生贷方的余额。
回答: 期末出现负数正常,因为公积金如果计提凭证坐在了次月,那么就会产生借方余额。
追问: 在21年公积金多计提了25元,冲分录怎么写
追问: 社保是以前留下来的问题,银行已经扣款,冲分录怎么写
回答: 您好,确认扣款没有问题以后,多计提的社保和公积金直接冲减费用科目,金额比较小,随便选个薪资类或社保公积金类的费用科目就可以了。