老师，解析一下汇算清缴？

热门问答

• 1 已知不含税单价430元，税率9%专票，含税单价是多少
  答：含税单价=不含税单价/(1-税率) 根据题中所给信息，不含税单价为430元，税率为9%，税率换算为0.09，那么含税单价计算公式为： 含税单价=430/(1-0.09)=473元 因此给出的含税单价为473元。 拓展知识：税率是指税务政策中规定的，由政府或者税务机构实施的，由纳税人应缴纳给政府、机构或者国家财政部门的财政税率。目前比较常见的税率有：增值税率、消费税率、个人所得税率和企业所得税率等。根据不同的税种，和不同的财政税收类别，我们可以计算出含税价格。
• 2 购货的佣金有包含在关税完税价格里面吗
  答：不包含在关税完税价格里面，从贸易管理来说，购货佣金是商品和服务的一种价格，即购买商品或服务时，买家给卖家的一种报酬，是另外付出的一类费用，它不计入商品销售价格，也不计入征税标准，不包含在关税完税价格里面。购货佣金又分为进口佣金和出口佣金，进口佣金是由收购者为了特定的订单，支付给卖方的费用，而出口佣金是由卖方为了收取的订单支付给买方的费用。 拓展知识：购货佣金被认为是贸易技术和运营的一部分，用于提升企业的销售和利润能力，其中包括定价策略，管理费用和贸易促销。购货佣金是一种诱人的抵押基金，可以被用于各种增值服务，比如促进企业营销活动，进一步提高客户满意度以及建立可持续的客户关系。
• 3 为什么其他债权投资确认的递延所得税应计入其他综合收益？
  答：其他债权投资确认的递延所得税应计入其他综合收益，是根据相关会计准则及国家税务政策规定，留存投资收益时，根据增值会计原则确定的一种会计政策。通常情况下，投资者在投资资产时，会缴纳增值税、收入税或个人所得税等适用的税收，但在他们确认的投资收益中，未包含这些税收。因此，投资者在支付投资收益时，必须缴纳适用的税款，这种缴纳税款的政策就是确认递延所得税应计入其他综合收益。 拓展知识：由于投资者需要支付递延所得税，所以必须综合考虑增值税、收入税和个人所得税等多种因素，并全面评估其综合影响，以确定投资是否划算。另外，如果投资者的投资组合发生变化，则原有的确认递延所得税调整也可能会发生变化，因此投资者需要时刻关注其投资组合的变化，从而尽早采取适当措施避免不必要的损失。
• 4 两个报税盘混在一起了，怎么区分是哪个公司的
  答：首先，要确认两个报税盘属于哪个公司，你需要找出这两个报税盘上的社会信用代码(或者统一社会信用代码)。可以在报税盘上找到类似“社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX”这样的信息，这个代码就是它们所属的公司的社会信用代码。 每家公司的社会信用代码都是不同的，所以可以准确的区分是哪家公司的报税盘。 另外，社会信用代码还可以通过各类信息平台查询，比如工商网、企查查、它们的官网等等，可以获取更详细的公司信息，包括公司名称、地址、联系方式。 拓展知识：企业报税盘是指有税务机关认可的存储介质，用于存储纳税人报送、存放纳税申报表等税务局规定的税务资料和凭证。报税盘的存储介质种类有Floppy Disk、CD-ROM、USB Flash Disk和Memory Card等。
• 5 利润总额315万，小型微利企业，怎么计算企业所得税
  答：企业所得税是指企业从营业收入中扣除成本、税金、费用后，应征纳税的税款。根据小型微利企业应纳税所得额计算方法，计算企业所得税步骤如下： 1、计算全部收入：企业从营业收入中扣除成本、税金、费用后的纯利润，即利润总额315万； 2、应纳税所得额：根据小型微利企业减免所得税政策（全年收入不超过300万的企业可申请减按50%的税收），可以将全年利润总额减半，即可将315万减半，得出应纳税所得额为157.5万； 3、计算税率：根据小型微利企业税率计算方法，应纳税所得额在10万元以内，税率为3%，即可计算出企业所得税； 4、计算企业所得税：根据3步骤，将企业的税率乘以应纳税所得额，即可求出企业所得税，即为4.725万。 拓展知识： 小型微利企业指的是某一会计年度内营业收入不超过3000万元、所得税收入不超过100万元的企业。小型微利企业可以申请减按50%的比例减免企业所得税，大大减轻纳税负担，增加企业利润，改善企业竞争力。
• 6 计提和缴纳增值税及附加的分录怎么做
  答：计提和缴纳增值税及附加的分录是指企业在每月底需要做的会计分录，主要用于核算企业当月销售商品或提供劳务所应缴纳的增值税及附加税。 1、计提增值税： 增值税贷方：应交税费 科目 借方：应交增值税科目； 2、计提附加税： 附加税贷方：应交税费 科目 借方：应交地方教育附加和城市维护建设税科目； 3、缴纳增值税及附加税： 增值税及附加税贷方：实交税费科目 借方:应交税费科目； 拓展知识：增值税计提分为一般计提和减免计提，一般计提指企业根据依法纳税义务所产生的应交增值税，减免计提指企业有权减免或不交税，但需要计提减免不交税的税款。
• 7 请问老师，工会经费的滞纳金和税的滞纳金在一张发票上了，分录咋写？
  答：在一张发票上写的工会经费和税的滞纳金支付分录要根据具体科目记账，如果都是应付款项，分别记账： 1、记工会经费滞纳金：借，应付款项-工会经费滞纳金； 贷，银行存款-工会经费滞纳金银行。 2、记税务滞纳金：借，应付款项-税务滞纳金； 贷，银行存款-税务滞纳金银行。 拓展知识：滞纳金是一种利息，是政府或者金融机构为加强催缴效力，增加欠款的收回的一种财政方法。一般情况下，当借款人拖欠贷款时，金融机构或政府机构会产生滞纳金，也就是违约金，以强制催收。它可以帮助政府或机构提高催收效率，提高收款率，维持其收支平衡和财务状况。
• 8 老师您好，请问个体户发票验旧的操作流程是什么
  答：个体户发票验旧流程可以分为以下步骤： 一、验旧准备工作 在发票验旧过程中，应具备以下必要的材料：原发票、旧发票、发票旧销售方开票记录单等资料，以及验旧单等相关性文件。 二、联系税收机关验旧 拿着上述文件前往当地税务机关，提出验旧申请，税务机关会根据所提据据进行验证，最终确认是否为合法发票。 三、完成验旧手续 若经税务机关验证完成，可根据《增值税发票验旧手续表》进行登记并领取验旧手续凭证。 拓展： 验旧的原则是，按照发票内容应该符合增值税发票格式规定，发票应当由真实存在的纳税人或者交易双方开具，发票上表示的销售方、购买方及税务机关登记信息等基本信息也应当真实有效。此外，验旧过程中还需要提供税务机关要求的其他资料，用以核实发票真伪。
• 9 出口退税模块里的进项发票凭证信息回退，是指将发票从哪里退回哪里？
  答：出口退税模块里的进项发票凭证信息回退，是指将纳税人购买进口货物、劳务或服务，原始报关凭证上发票凭证号，和税务机关登记备案的发票凭证号（或发票号码）的信息回退到发货人单位处。即在收货单位（纳税人）申报出口退税之前，将所登记的原始发票凭证号（或发票号码）信息回退到未发货发票单位处，发货发票单位核对发票凭证号（或发票号码），查询是否有出口退税申报，核实信息无误后再将发票凭证号（或发票号码）回退给收货单位（纳税人），收货单位（纳税人）可以凭此凭证号（或发票号码）核实有效，再申报出口退税。 拓展知识：出口退税是指企业按照海关/税务机关对进出口货物、劳务或服务的税法、规定，将缴纳的进口税款、出口税款申请退回。出口退税是政府采取的一种税收优惠政策，其目的在于帮助企业减轻财政负担，有利于经济增长和企业发展。
• 10 招待费的进项可以抵扣吗？
  答：招待费的进项可以抵扣，但受限于抵扣范围，即如果招待费是非正常经营所产生的费用，其进项是不可以抵扣税收的；而如果招待费是正常经营所产生的费用，其进项可以抵扣税收。此外，抵扣规定还要求招待费的费用支出要在报税期间既可以抵扣，而且招待费得认定具有普通特性，它的出现有助于企业的正常经营，必须不超过正常经营管理的范围。拓展知识：招待费的出现不仅仅是单纯的支出，它还可能为企业带来一定的收益，比如向客户招待，有助于企业提高销售量，有助于建立企业和客户之间的友谊，有助于企业的合作伙伴关系，从而有利于企业发展。