Excel学堂用户5611

给客户加工，客户是来料，然后剩下的原材料的废屑不还给客户，用来冲抵加工费，他们给开了增值税专用发票，应该怎么入账呢？分录咋做

162 2023-03-16 13:52

老师解答

答疑老师

2023-03-16 13:56

针对客户的来料加工，首先要把客户支付的加工费用入账至应收账款，然后增值税专用发票上的税额，入账至应交税费，最后，剩余原材料的废屑不还给客户，入账至其他应收款。

你好，那应该把扣钱开具红字发票

2022-02-25

属于受托加工产品，你们收取材料费及加工费。

2017-07-10

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

2020-12-11

同学你好收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时：确认销售收入借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本：借：主营业务成本贷：银行存款在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。受托方上交消费税时：借：应交税费――应交消费税贷：银行存款

2020-12-11

借：原材料23，银行存款5贷：主营业务收入28

2018-08-20

你好！对的，能增加经营范围“加工费”的

2019-08-22

收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本贷：银行存款加工完成按合同规定发给委托方时：确认销售收入借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本：借：主营业务成本贷：生产成本在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。受托方上交消费税时：借：应交税费――应交消费税贷：银行存款

2020-12-11

你好；你们人工和材料分别去开票；但是要按实际合同里面的比例来开票哈

2022-08-29

您好，要是委托加工，原材料由委托方提供，受托方只提供加工服务，那么一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%。客户要求开塑料制品*加工费，这样合理的

2024-04-16

你好，调函要根据税务部门要求的资料，企业提供给税务部门，你可以跟供货单位联系，双方提供给税务的资料保持一致就没什么问题了

2021-11-23