老师，投资损失要提供什么报告，可以所得税前扣除吗？

热门问答

• 1 ?如果卖食品的公司，赠品比如是保鲜盒或者粘贴纸，如果购买的时候做了费用那么作为赠品送给购买食品的人的时候发票是要开赠品销售价格还是可以不开？这个涉及到我赠品入账是否需要重新定价是否要直接做费用一次性银行支付？如果银行一次性支付了已经做了费用的赠品，那么开发票的时候赠品是开金额0吗但是开票系统好像不能开0
  答：如果一家卖食品的公司，赠品比如是保鲜盒或者粘贴纸，在购买时做了费用，赠品赠送给食品购买者时发票是需要开赠品销售价格的，因为这属于给客户的商业活动，通过发票即可增加相关的支出，在开票系统中，赠品的售价一般是设置为0，同时也会附有另外一种费用，比如购买赠品时所支付的费用。同时，对于赠品的入账，也不需要重新定价，因为赠品的价格一般就可以通过购买赠品时的费用来确定，购买赠品的费用可以通过一次性的银行支付的方式进行支出，这样就可以完成赠品的入账了。拓展知识：如果想要获得更高的销售收入，可以考虑通过结合促销价格对产品进行升级，以及结合赠品活动，从而获得更多的销售收入。
• 2 数量金额式会计凭证如何打印
  答：打印数量金额式会计凭证的步骤如下： 1、准备凭证原始文件。凭证原始文件通常为电子表格，要求按照特定的格式编辑。文件上会记录有凭证的编号、凭证日期、摘要、科目、借方金额、贷方金额等信息，每项凭证必须按照此格式填写，如以此类推。 2、设置凭证样式。凭证样式指会计凭证的各个内容元素静止和动态时应采用的样式，例如边框、字体大小、字体颜色等等，它们均可以在系统内进行自定义调整，以便能够满足用户的不同要求和需求。 3、导入数据到会计凭证模版中。打开会计凭证模版文件，将原始文件中的相关信息导入模板，每条凭证一行，具体的步骤是将要打印的凭证的具体内容粘贴到指定的位置，一条条将凭证信息编入模版中，等到编辑完全完成，就可以直接打印出凭证来。 4、凭证打印。凭证打印可以采用两种方式，一种是利用电脑软件直接打印，另一种是从电脑软件将凭证输出为pdf文件，然后在单独的凭证打印机上进行打印。 拓展知识：数量金额式会计凭证是根据企业的实际情况，在会计凭证模板上明确借贷方科目及其相应金额，然后再经过会计师的审核签字才算完成的会计凭证，也是会计凭证中最为重要的一种。
• 3 老师，个税汇算清缴零申报怎么操作呢
  答：税汇算清缴零申报，是指企业及其他纳税人根据中国税收法律法规须缴纳税款的情况下，由纳税人自行判断应缴纳的税款金额为零，在税收期限内不做税款汇算清缴的做法。 税汇算清缴零申报的操作流程，主要包括以下几步： 1、企业根据自身本期应缴税款金额进行计算，并进行税款核算，确认当期应缴税款金额为零； 2、登录中国税务网站，点击“财税面板”，打开“汇算清缴”，在专业版面板中点击“网上申报”，选择本期“汇算清缴”，选择“无税款申报”； 3、填写“无税款申报”申报表； 4、提交申报信息以及支付虚拟抵扣税款； 5、打印《无税款申报通知书》，作为汇算清缴申报申请的有效证明。 拓展知识：税汇算清缴零申报政策的出台，旨在给企业减负，减轻企业的财务负担，发挥企业自主计算税款、自行抵扣税款的激励作用，为企业提供负担减轻的财政支持。
• 4 老师，发票应该不用导入到做账的软件里面去的吧
  答：不需要将发票导入做账的软件，因为发票只是作为账务所需的基础记录而存在，不是做账的重要内容。 发票的主要作用是记录商业活动发生的场合，记载买卖双方的关系，记录买卖双方实际发生的业务明细，及证明发票有效性，完成上述功能便可以作为账务支出记账和税收征收申报凭证。因此发票并不需要导入做账软件或者平台中，只需要保存好发票纸质不就可以了吗。 虽然发票不需要导入做账软件，但是在使用过程中要谨记以下几点：首先保证发票的真实性，防止发票被伪造；其次，要保留发票的税务资料，以便查询和统计；最后，要定期对发票数据进行清理，以便提高做账的效率和准确性。
• 5 老师，残保金多少人以下企业免征？
  答：残疾人保障金，是指政府向残疾人发放的一种补助金，旨在帮助残疾人应对生活中的困难，改善残疾人的日常生活。根据政府相关规定，企业少于20人的可以免征残疾人保障金，并同样享受待遇保障。通过这个政策，免征企业可以大大降低负担，从而有效改善残疾人的经济状况，使残疾人拥有更多可能的就业机会。同时，被免征企业还可以增加就业岗位，促进经济发展，拓展就业市场。 拓展知识：除了残疾人保障金，政府还提供了其他社会救助措施，如低保、特殊教育补助、家庭抚养补贴等，以维护残疾人的基本权益，使残疾人的生活得以延续下去。
• 6 老师，我们时金属制造厂，找外面公司做危废处置，我们这边也是要交印花税，就是不知道按什么税目交
  答：外面公司做危废处置主要是按照《危险废物管理条例》的规定来收缴税款，具体按照中华人民共和国国家税务总局规定的“环境保护税务”税种收取，即“危险废物管理费”。根据《税收征收法》的相关规定，从危险废物源头生产经营单位产生的废物，应当按照税种规定，按照相应税率，缴纳“危险废物管理费”，每年应向国家税务机关报送税收申报表，并按期缴纳税款。 同时，制造厂也要缴纳印花税，印花税是指根据国家规定，对具有法律保护，代表直接经济价值的有形凭证或其他凭证征收的一种税款，主要是按照合同、发票、票据等约定的价格征收，征收印花税的部门主要包括财政、税务、银行等部门。一般来说，当金属制造厂需要支付印花税时，需要在购买发票之前，先根据有关法律、法规和规章登记缴纳，然后再购买发票。
• 7 老师你好，小规模公司开专票免税的？
  答：（话题：小规模公司开专票免税） 小规模公司开专票免税指的是小规模公司凭借符合条件的营业收入可以在一定的范围内抵扣税款。一般来说，小规模公司的收入可以通过开具专用发票的方式进行税收的抵扣，以减免有关税收。 专用发票是指具备税务部定义的产品和服务报销凭证，它由营业税务发票所属企业或个人开具，信息以计算机登记，税务登记识别码为凭证编码，此发票属于营业收入发票，具有可开票、可扣税、可报销的特性。 小规模公司开具专用发票有许多优势，如减少税收负担、可以把营业收入转化为能直接减少税款的费用，以及有助于企业合规。此外，开具专用发票可以让小规模公司享受政策性减税的优惠，有效提升企业的报销效率。 综上所述，小规模公司开具专用发票可以让企业在营收税收方面有所减轻，减少企业的负担，帮助企业提高利润率，增加营收可投入的额度。拓展知识：在税收方面，小规模公司还可以使用免税政策，为企业减轻不少税收负担，比如全民所得税减税政策等。
• 8 某投资项目,投资总额100万元,其中固定资产90万元，流动资 产10万元,有效期3年,固定资产期末无残值.投产后每年可使企业销售 收入从1000万元增加到1080万元,每年付现成本从700万元增加到 730元.假设所得税率25%。 要求: 1、直线法折旧时的各年现金流量。 2、年数总和法折旧时的各年现金流量
  答：1、直线法折旧时的各年现金流量： 第一年：投资100万元（固定资产90万元，流动资产10万元）- 可发放的利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元; 第二年：折旧90/3=30万元，发放利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元； 第三年：折旧90/3=30万元，发放利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元，期末固定资产残值30万元。 2、年数总和法折旧时的各年现金流量： 年数总和法是指将固定资产期末残值除以资产使用期间的总年限，最后所得的结果与固定资产本期折旧额相等。换句话说，折旧金额每年维持一定的数额。 第一年：投资100万元（固定资产90万元，流动资产10万元）- 折旧90/3=30万元 - 可发放的利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元; 第二年：折旧90/3=30万元- 发放利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元； 第三年：折旧90/3=30万元- 发放利润（1080-730）*(1-0.25)=212.5万元，期末固定资产残值30万元。 拓展知识：折旧费用也可以通过定期折旧法计算，即把固定资产的原值等分为若干份，每一份原值等价的折旧费用会在每一期的结束时予以确认，降低经营者的利润，但不影响企业的利润水平。
• 9 老师，好！请问从国外买回来的商品交的税费可以抵扣吗？
  答：当您从国外买回来的商品，准备将它们带回国内销售时，您需要为它们缴纳一定的进口税收。您买回的商品的税费可以抵扣，但是仅限于部分商品，例如林产品、洗涤用品等，可以减免税收。另外，进口税收还可能受到海关与免税协定等外交政策的影响，因此税收可能会在政策变化时改变。此外，文物等收藏品也可以免税。 拓展知识：进口税收和税制也受到不同国家、产品或区域的影响，对于某些国家或地区的商品，您可能不需要支付进口税收。此外，进口税收相关的具体规定还有很多，包括关税、商品附加税、环境税、消费税等等，所以您需要充分了解进口税收的有关规定。
• 10 老师，我们有个客户，开票给对方并且收齐了款，然后老板说报价高了，需要把部分款退给客户，然后下次跟他们合作，客户就把这个退款打给我们，这样操作可以吗（相当于借款还款），（客户说打了款给我们之后，没钱用，所以让我们先退款给他）
  答：在这种情况下，客户把款项打给我们以后，我们是可以退给客户的，不过有几点要注意：一是要根据实际情况，把退款金额准确确定，否则可能会带来不必要的经济损失；二是要记录好款项的流向，以免造成不良的影响；三是要注意保持良好的客户关系，确保客户及时获得服务，提高客户满意度。 从概念上来讲，这种操作相当于借款还款，客户先把款项打给我们，我们随后再退给客户，客户不能马上使用款项，而是要等到我们退款以后才能使用。在会计处理上，对于收到款项，会先将其记入应收账款，然后再退给客户，需要做出相应科目的记账操作，避免因为疏忽造成经济损失。