老师想问一下，企业缺成本票，找个人代开发票，企业是不是要交20%个点的个税？

热门问答

• 1 没有收到发票，但是已经付款的房租费怎么做账呢
  答：首先，如果没有收到发票但已经付款的房租费，需要以下两步来做账： 1. 在资产账户上开一笔贷方账款，记录付款金额。 2. 在应付账款账户上开一笔借方账款，记录应付款金额，或者在贷方开一笔发票，记录相应金额。 拓展知识：当发票被遗失时，收付双方可以重新开具新发票，在新发票上注明原发票号，以免出现纳税纠纷。新发票应由发票收付双方书面确认，并由两方都签字盖章，以证明重开发票的真实性。
• 2 辞职到期是十月八号，国庆放假3天，上5天班，月薪4500/月/26天支 到手多少钱？
  答：根据提供的信息，10月8号辞职到期，按照正常月薪4500/月/26天来计算，月薪总额为4500元，放假国庆三天，上5天工作，那么，总的来说，10月8号辞职到期，26天的月薪最后拿到手的可支配的多少钱为：4500/26 x 21 = 3450元。 除了单位每月发放的薪酬，拓展知识来说，其实有很多其他因素也会影响着最终拿到手的资金，比如：社会保险缴纳、个人所得税收、补贴等等。其中国家依据相关法律法规及规定，也印发了一系列金融政策，加上企业也可以根据实际情况，实行补贴，这也是影响着最终拿到手的资金量的因素之一。
• 3 老师，关于社保和公积金及个税，是不是单位都是提早一个月交。还是 这个月交上个月的
  答：社保和公积金以及个税，一般情况下，企业每月都是按照每月应缴金额提前缴纳，不是每月交上个月的。但是，一定要看具体的企业的工资标准是否有规定，如果有规定可以按照规定来计算，也可以根据企业的实际情况来定制缴纳方案。 拓展知识：社保可以分为三大类，即养老保险、医疗保险、失业保险，其中养老保险分为企业养老保险和个人养老保险两项。其中企业养老保险的缴纳由单位和个人分别参加，个人养老保险的缴费则全部由个人负担。公积金是按照一定比例由企业和个人双方分别缴纳，个人负担比例较低。个人所得税是根据收入多少及税率来计算的，一般会随收入变化而变化，因此个人需要根据自身收入情况每年务必及时缴纳。
• 4 关于非盈利机械的专项拔款，据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除，请问如果是形成固定资产，相对应的累折折旧不填写在105080报表，应该填写在企业所得税年度汇算清缴的哪个报表，有没有相关的操作？
  答：答复如下，当企业形成固定资产时，由于不得计入应纳税所得额，所以不需要填写105080报表。此时，企业应该按照年度累折折旧原则，将固定资产折旧支出纳入本期税后所得，作为一种无形费用，支出在本期税收筹资账簿中进行记账。有关报表的操作，可以参考企业所得税年度汇算清缴表中的第二行“固定资产折旧支出”，在“固定资产折旧支出”栏目中填写具体金额，以及在本年度累计折旧中填写折旧金额，还需要填写资产类别等信息。总之，企业在固定资产的折旧支出纳入本期税后所得的操作，可以根据具体情况咨询审计专家、税收咨询服务机构等。 拓展知识：企业固定资产折旧支出可以在企业所得税年度汇算清缴表中具体登记，而且在企业所得税管理办法实施细则中也有相关规定，比如应当实施累计折旧法。累计折旧法是指企业在使用期限内，根据取得或计提固定资产时安排的折旧计划，累计计提折旧，因此可以有效的抵减企业的税前收入，以减少企业的税负。
• 5 发票上的开票员和复核，哪个冒风险更大一些
  答：开票员在发票管理过程中承担的风险可能比复核员大一些，因为开票员有责任按照税务管理机关规定的时间、正确的税率、真实的成交情况，开出价格合理、税率正确的发票，对有关商品、服务的性质、数量的核验要求严格，在发票的使用、存储、管理上要求严格。 而复核员则负责检查发票的真实性，检查防伪码，保证发票的真实性和有效性，核实发票金额和税率是否正确无误，以及发票是否和实际收付款项一致等，复核员负责查看发票的内容有无夸大或者欺诈的内容，如果发票上有任何欺诈的信息，复核员将会承担相应的法律责任。从这个角度来看，开票员承担的风险相对复核员来说可能更大一些。 拓展知识：发票的伪造、变造等行为，经司法部门判定，属于重大税收违法，将依照严厉的刑事法律治罪，发票开具者和复核者会承担相应的刑事责任。
• 6 抄税清卡有哪些步骤流程呢
  答：抄税清卡步骤流程如下： 1、抄税清卡前，机关首先要准备好银行卡、缴款书、收据等相关文件； 2、将银行卡插入收款机，输入凭证号、缴款金额、姓名等信息，回车打印清卡凭证； 3、清卡凭证上会有银行的受理单号、还款金额、税款类型、科目等信息； 4、拿着清卡凭证，去对应的税务机关窗口缴款，递交清卡凭证，核对缴款金额，签字确认； 5、受理完成后，税务机关会在清卡凭证上打印相关税务机关的受理单号、处理时间； 6、税务机关将清卡凭证回传给客户，为纳税人的税款抄税的流程结束。 拓展知识：抄税清卡是纳税人在纳税期内缴纳税款的途径，也是税务机关在抽查纳税人的收入时，验证纳税人的行为是否正当的一个重要依据。
• 7 老师，我有个员工社保放在其他单位交的。可人在我这边公司上班， 这种职工也是属于我单位的员工吧。因为他享受所有本公司员工的待遇。
  答：是的，这种职工也属于你公司的员工。根据《中华人民共和国劳动法》规定，具有劳动关系的用工单位、用工个人，就劳动权益而言，均有受法律保护的义务。也就是说，在用工关系形成的情况下，用工单位应当按照法律的规定，给予用工个人的各项保障权益。要想使得职工能够充分享受自身的各项社会保险待遇，他们必须在其他用工单位被注册登记，由用工单位为其缴纳社会保险费，进行社会保险登记，以确保其享有社会保险待遇。因此，由于这名职工在您单位上班，他也属于您单位的员工，理论上他有资格获得您单位的社会保险待遇，但是他需要在其他单位进行社保登记，否则是无法享受到社会保险待遇的。 拓展知识：用工单位一般有义务为职工投保社会保险，而职工有义务按规定缴纳社会保险费，二者构成保险关系。需要注意的是，缴纳社会保险是用工单位与职工共同参加的一项法定社会保险责任，而不是用工单位为职工投保社会保险的义务。因此，职工也有义务按规定缴纳社会保险费，健全社会保险保障制度。
• 8 还有小规模公司要注销 公账里还有很多钱 利润负了6万多 其他应付款法人贷方有16万 公司的往来款有15万的样子 还有应收应付都没有清掉 这种要怎么样才能 注销公司 求解 谢谢
  答：小规模公司注销的手续比普通公司注销的要简单得多，因为没有营业执照，没有股东等其他复杂的审批程序。首先，取得公司正式的注销凭证，也就是“企业法律文件”，并与其他部门进行沟通，如税务登记机关、贷款机构、社会保险等。注销公司之前，必须先清算资产，偿还贷款、社会保险费、拖欠的职工工资等，以及办理与其他财务机构合同的解除等。最后，需要公司负责人向有关部门提交需要terminate的所有相关证件，并签字确认，提交经公司股东、监事会和董事会同意的终止公司营业的文件，最后提交注销申请。拓展知识：注销公司的相关文件需要向税务登记机关提交“企业法人代码证书、登记证书”以及“营业执照、组织机构代码证书”等原件，以便税务机关完成注销税务登记工作。
• 9 在建工程固定资产开增值税发票，入账分录
  答：在建工程固定资产（指未竣工、仍在施工中的工程，无论施工结束与否，工程费用均为支出）开增值税发票，入账分录如下： 借：借方来源科目（借款人）：固定资产（XX工程） 贷：贷方来源科目：应交税费（增值税） 增值税发票报送流程： 1、根据发票的原则，企业应当在开具期间转移发票的原则上，及时向税务机关申请纳税编号，获得增值税专用发票； 2、具体根据发票原则，将发票形式上正确无误，准确填写各税种及其清单栏目，并将发票与相关单据、发票凭证原件，附着在发票上，供核对使用； 3、具体根据增值税开票原则，在开票所在地的税务机关备案登记； 4、根据税收管理的原则，将发票按照规定的格式，结合电子发票申报系统进行申报； 5、落实增值税税收管理的原则，按规定的税收分类标准，在增值税结算期间，将发票、发票凭证原件，结合增值税专用发票，依据实际情况确定纳税申报期间，定期报税。 拓展知识： 除开增值税发票外，企业在处理固定资产时，还需要办理入账分录，例如：固定资产购置税，固定资产分期付款，固定资产丢失等。
• 10 老师，残疾人核定比例是怎么算的呢，我们这边是不低于1.6%，21年12月人数是185人，平均160.5人，这样的话残疾人需要安排几个呢
  答：残疾人核定比例的计算公式为：残疾人数/总人数x100%，为了保证残疾人的权利，一般要求不低于1.6%。 根据您提供的有21年12月总人数为185人，需要安排残疾人数量为：残疾人数/185*100%=1.6%,即残疾人数=185*1.6%=2.96，取整得残疾人数为3人。 另外，残疾人的数量实际上会按照具体的残疾类型和残疾程度进行调整，即按照残疾程度分类，历史上残疾人的比例一般有以下几种：一级残疾占60%，二级残疾占30%，三级残疾占10%。最终需要实际安排残疾人的数量要根据具体情况而定，一般要以一级残疾为主。