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Excel学堂用户1505

老师,像养殖业这样的免税企业收到个税退付手续费需要交增值税吗?(小企业会计准则)

49 2023-03-16 16:07
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老师解答

这个业务是要交增值税税的。小规模1%,一般6%

2023-03-16 16:08
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Excel学堂用户1505

追问: 哦哦,做分录是不是:借银行存款,贷营业外收入,贷应交税费—应交增值税(销项税额)?

2023-03-16 16:10
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Excel学堂用户1505

追问: (小企业会计准则)

2023-03-16 16:10
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答疑老师

回答: 是的,就是那样做的哈

2023-03-16 16:11
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    答:一般纳税人开普通发票的税局是17%,开具普通发票最大的税率是17%,注意的是,只有当发票金额在4000元以下才会按17%开票,如果发票金额超过4000元,则税率就要按照20%进行计算。普通发票上,除了显示销售项目外,还要显示销售商的税号,必须要填写。 此外,税率不仅受销售金额限制,还受商品类型限制,如税法指出,部分特定类型的商品,比如通讯设备,衣服,鞋子等,其税率比普通商品的17%要低。 此外,税局还是会不定期的更新其税率,为了避免被国家对失纳税的查处,个体户也要注意相关的税局规定,及时更新其财务账单,确保按照最新税法开票。
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    答:帕丁森在2019年8月总共在中国和美国居住31天,其中在中国境内工作20天。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,外国人在境内工作满183天以上的,属于完全征税;183 天以下的,以其实际在境内工作天数计算应纳税所得额;帕丁森2019年8月的实际在境内工作天数为20天,根据其劳动报酬由境内企业支付49200元人民币,境外企业支付6000 美元,其取得的应纳税所得额(含税前所得和税前捐赠)应为 49200 + 6000*6.5(1 美元=6.5 元人民币) = 69900 元, 应缴纳的个人所得税应该根据69900元的税前所得计算。 拓展知识:外国人在中国境内的非经常居留期应纳税的所得,其税款的计算和完税应纳税的所得一样,是按照国家规定的税率和速算扣除数计算税款。
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    答:在开具150万的发票时,如果是小规模纳税人的话,不会变成一般纳税人。虽然小规模纳税人也是纳税责任的一种形式,但是它仍然有自己特殊的纳税规定,比如说不征收增值税,而大部分一般纳税人需要缴纳,或者税负低等。发票是给税务部门凭证用的,也是证明商人收入和支出的依据,如果一个小规模纳税人开具150万元的发票,那么可能会被税务部门怀疑其实他并不是小规模纳税人,而是一个一般纳税人,理论上可以根据发票的金额对纳税人的认定作出修正,从而升级其纳税责任,但是,这其中会涉及到证据的问题,即发票所凭证的营业收益是否实际存在,因此,小规模纳税人的发票金额即使达到150万元,也不会变成一般纳税人,除非有证据表明此纳税人具有一般纳税人的财务状况。 拓展知识:在开具发票时,除了要注意发票金额,还要注意发票内容。发票内容必须真实,否则就是偷税漏税,税务部门也会对此进行处罚,所以在开具发票时,要特别注意发票内容的真实性。
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    答:您能够操作把“餐饮服务”改为“餐饮费”,但是这样的做法可能会违反财税法规,因为餐饮服务和餐饮费在业务上存在分别,而餐饮费涉及到商品进销存业务,可能担负着税收和完整性备案等责任。 此外,发票上的项目名称需要准确反映具体交易内容,如果把餐饮服务改为餐饮费,就可能影响发票的真实性,因此,建议餐饮业用户应该按照实际情况填写开票项目,准确反映交易内容,以避免法律后果。 同时,用户可以咨询专业的财税机构或会计师了解开票规定,了解发票的使用规定,准确确定需要开具的发票种类和项目,以保证发票的真实性和合规性。
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    答:小企业的财务软件是指专门为小企业提供的财务管理软件。该类软件实现了财务管理的一站式服务,可以帮助小企业财务人员实现财务管理,并在财务数据分析和报告编制等方面提供便利。 小企业财务软件通常包括凭证录入、应收应付报表、现金流量等财务功能,可以帮助小企业在财务管理上实现自动化,合理地管理审计、税收等常见方面。此外,这类软件还支持多用户帐号登录、客户信息整理和财务报表多种格式输出等功能,可以最大限度地满足小企业多方面的财务需求。 小企业财务软件可以有效减少小企业财务人员在财务管理方面所面临的工作压力,同时提高小企业财务管理的准确性和效率,让小企业财务人员可以更好地掌控财务数据,为小企业的可持续发展发挥重要作用。 此外,小企业财务软件还有助于小企业提升财务风险管控水平,及时发现财务风险,规避财务风险;同时可以提高财务人员的工作效率,减少重复性劳动,提高工作质量。 拓展知识:近年来,随着技术发展,越来越多的小企业在财务管理方面开始使用云财务软件。云财务软件为企业提供了更便捷、更可靠的财务解决方案,还可以节约企业的成本,降低企业的财务风险,为企业的发展提供持续的支持。
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    答:结转损益是指财务管理中对本期利润扣除固定支出后,用于将本期的利润余额结转到下期损益的账户,也就是将本期的"剩余的"利润转到损益账户,用于下期进行报表的报告。结转损益可以分为直接结转损益和间接结转损益,直接结转损益又可分为正常结转损益和可结转损益:正常结转损益是指本期未完结的、正常进行的项目利润,直接从本期利润总额中直接结转损益;可结转损益指本期发生的、由于营业外收入或营业外支出而产生的利润,也从本期利润总额中结转损益。 间接结转损益是指由于特殊原因而导致的不符合经营活动的利润,例如:商业贿赂、安全灾难或法律赔偿等,由于不属于正常经营活动,因此不能直接结转损益。间接结转损益是从利润总额中不能计入直接结转损益的部分,只能间接结转损益。 结转损益的本质是管理本期的利润,将本期的利润进行结转损益,以做到财务报表的精确性和准确性,也就是其目的是保证财务报表的真实性。此外,结转损益也可以用于衡量一个企业的长期经营情况,也就是把本期的利润进行结转损益,可以用于衡量一个企业的长期经营情况,有助于企业做出正确的决策。 拓展知识:结转损益也可以用于未缴纳的税款结转,只有结转损益才可以用于未缴纳的税款,而不是本期毛利润。在结转损益时,还应注意税金支付,它是指企业将某一会计年度的税收支出转移到下一会计年度,而不是将当前的税收转入当前的报表中。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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