你好 老师 去年销售的货 进项发票没到 暂估了成本70万 今年发票到了 成本只有60万 那1万差额怎么做账呢？

追问： 我问的是这个差额怎么做账呢？

回答： 一般为：借：原材料70，贷：应付账款借70：原材料-70红字，贷：应付账款-70， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款60

追问： 这我知道 我一直问的 是10万的差额怎么调整？

回答： 这个分录一做平了，看上面的数字

追问： 那去年是按70结的主营业务成本 但是实际成本是60 那今年不用做笔调整成本的分录吗？

回答： 借：应付账款，贷：利润分配未分配利润（调成本）

追问： 可是这样做了 资产负债表上的未分配利润 期末余额－期初余额≠利润表上的本年累计数 怎么办？

回答： 调整了差额就是调整灵敏，没有调整才能有这个关系

追问： 调整灵敏？您的意思就是调整之后 这个可以不相等是吗？

回答： 不好意思，调整了，差额就是调整数，没有调整才能有这个关系