老师好，个人网上开咨询费发票，怎么交税

热门问答

• 1 招待费的进项可以抵扣吗？
  答：招待费的进项可以抵扣，但受限于抵扣范围，即如果招待费是非正常经营所产生的费用，其进项是不可以抵扣税收的；而如果招待费是正常经营所产生的费用，其进项可以抵扣税收。此外，抵扣规定还要求招待费的费用支出要在报税期间既可以抵扣，而且招待费得认定具有普通特性，它的出现有助于企业的正常经营，必须不超过正常经营管理的范围。拓展知识：招待费的出现不仅仅是单纯的支出，它还可能为企业带来一定的收益，比如向客户招待，有助于企业提高销售量，有助于建立企业和客户之间的友谊，有助于企业的合作伙伴关系，从而有利于企业发展。
• 2 结转已售A产品的生产成本750000元的会计分录怎么写
  答：会计分录的写法为： 1.应收账款（A） 750000 元 库存商品（A） -750000 元 2.制造费用（已结转出售商品成本） -750000 元 物料成本 -750000 元 以上是结转A产品的生产成本750000元的会计分录，上述会计分录说明： 1.将原有的A产品库存以750000元的账款收入进账，同时将库存商品中A产品的库存减少750000元； 2.将原有的已结转出售商品成本和物料成本均减少750000元，表明A产品的生产成本已结转出去。 拓展知识： 结转出售商品成本是指在计算期末的存货的成本时，将以前的存货成本结转写入本期的出售商品成本账户，以用以计算本期的出售商品成本，计算本期的存货成本的时候，需要减去结转出售商品成本。
• 3 22年做的21年汇算清缴调增调减后影响了21年的利润后，需要调账吗？对22年1季度的财报数据有影响吗
  答：22年做的21年汇算清缴调增调减后有可能会影响21年的利润，因此对22年1季度的财报数据也有一定的影响。首先，2021年的汇算清缴调增调减会导致上年度的利润发生变动，从而影响原有会计数据的计算，这样就会对当前季度的结果产生影响。其次，由于汇算清缴的调增调减也可能会影响本季度的利润，这也会影响财务报表的结果。对此，公司可以根据实际情况作出调整，及时将汇算清缴调增调减等信息进行核算，并披露在财报中。除此之外，为了确保报表的准确性，还应该按照财务会计准则和税务法规来核算各项财务报表数据，以最大限度地准确反映公司的状况。 拓展知识：财务会计准则是国家规定的一种会计准则，其主要要求企业将其记录的财务事项按照规定的会计方法依据实际情况进行核算。税务法规则是指依据国家有关税收征收和管理相关法律法规要求，统一的税收征收和管理活动，以及确定税收征收和管理活动进行指导的法律文件。
• 4 下载的课件不能编辑吗
  答：一般而言,下载的课件并不能编辑。这是因为课件一般都是根据PPT格式进行保存,而PPT在下载之后不能被编辑。只能进行查看,而不能进行编辑。但是也存在一些特殊的情况,如有的文件保存格式是RTF格式,这种格式的文件在下载之后是能被编辑的。此外,也可以使用相关软件将课件转换为其他格式,并进行编辑。诸如word，excel等应用软件可以实现课件文件的编辑。拓展知识：如PPT从2007版本开始就开始支持在线编辑与协作，可以让多个人实时参与在线编辑，贴图，讨论存储。通过网络连接，在线编辑课件变得不可思议的快速和便捷，极大的提升了工作的效率。
• 5 老师您好！在会计科目 应付账款下增加供应商怎么增加？
  答：您好，在会计科目应付账款下增加供应商的步骤如下： 1、首先，确认供应商合法性，包括经营范围、营业执照等，确认客户的资质。 2、然后， 在财务管理系统建立供应商账户，并设置应付账款科目下的款项的结算方式，本期应付及期末应付。 3、最后，在账龄分析中添加新增的供应商，及每期结算的账龄分析，及时发现账款问题。 另外，当增加供应商时，还需要注意以下几点： 1、首先，要求供应商提供全面的相关资料，如财务报表等，以便对其财务状况进行审查。 2、确定供应商的信用政策，限制贷款金额及账务结算期限，严厉把握风险。 3、应定期检查供应商的履约表现，对供应商的不良行为及时进行处理，以便持续提升采购业务的质量。 4、有必要时，应定期评估供应商的服务水平，以调整合作关系。 以上就是增加供应商时应该注意的问题，希望对您有所帮助。
• 6 你好尊敬的各位老师，请问发票已开两个月，现在对方要求把发票日期重新改一下，怎样操作
  答：尊敬的老师，谢谢您的提问。首先，根据发票中国相关法规，发票日期不能更改，但可以补开新的发票来代替原来的发票。 具体操作步骤如下： 1、首先，从发票中国官方网站中申请开具补发发票，确定发票内容，按要求输入发票信息，开具新的补发发票； 2、确定发票唯一号码，点击"分配"按钮，分配发票唯一号码； 3、将分配的发票唯一号码录入发票中，并将原发票中的唯一号码（如有）注销； 4、完成补发发票的开具工作，将原发票存入存档处，以保障两个发票的完整性； 5、最后，将开具的新发票交付给客户方使用。 拓展知识：我国自1月1日起实行新版专用发票，发票品种、编号、内容等方面均发生了变化，请按照新规定正确开具新发票。
• 7 请问，增值税专用发票，开票人，复核人，收款人，可以是同一个姓名的吗？谢谢
  答：增值税专用发票是纳税人在采购商品和服务过程中，向销售方凭据，企业在向税务机关申报和缴纳增值税时使用的一种发票。 因此，增值税专用发票的开票人、复核人、收款人不能是同一个姓名的，也不能是一家公司名称或者一个发票抬头名称，这样发票就无法通过发票审核系统进行正常的审核通过。 正确的填写方法是，开票人应填写为销售方的名称，复核人和收款人应填写为采购方的名称，以便审核发票内容的真实性。 另外，由于增值税专用发票是证明实际发生经济交易的重要凭证，税务机关还要求填写发票内容要求清楚、准确、完整，不准有任何遗漏或有误导性的内容，以确保发票内容的真实可信。 拓展知识：增值税专用发票的基本要素包含货物或者服务名称、规格、数量、单位、单价、金额、税率、税额等，并要求所填写的内容必须真实，准确无误，不得隐瞒事实、伪造凭证，不得涂改发票，以确保发票内容的真实性。
• 8 企业所采用的会计基础是什么？
  答：企业采用的会计基础是按照《企业会计准则》进行记帐和报告。《企业会计准则》是会计的基础法律法规，主要规定了企业会计制度的组成要素、会计准则的规定以及企业会计账目的填制要求等。按照《企业会计准则》规定，企业应用货币单位计量金额，应当实行双记账制，在记账过程中应当遵循原则和方法，确定资产负债表和损益表中各项金额的计算方法，按期编制会计报表等。 企业会计准则在企业会计管理中具有至关重要的作用，不仅指引企业会计的行为准则，而且还对企业的财务报告的编制方法进行规范。基于此，企业在开展会计工作中，应当加强对《企业会计准则》的理解和运用，正确运用会计准则，从而更好地保证企业会计的合法性和准确性。 拓展知识：以《企业会计准则》为基础，国家还出台了《关于实施企业会计准则相关规定》等相关法律法规，企业在实施会计准则时，还要结合国家出台的各项法定法规，认真遵守相关的会计准则。
• 9 老师进来的原材料最后怎么结转了？
  答：原材料结转的流程是：首先根据原材料的数量以及质量进行质检，确认其质量达标后就可以进行结转。结转的方式有两种，一种是手工单独结转，另一种是自动化批量结转。首先，单独结转的过程中，需要记录每种原材料的入库数量、开票时间、出库数量及单价等信息。拿到出库单后，将原材料的信息整理到应付账款凭证上，将其相应结转，使凭证上账务全部核算完毕。自动化批量结转的过程是，首先记录下原材料的入库数量和质量信息，然后记录出库信息，将其录入到ERP系统中，系统自动将原材料记录入应付账款凭证，实现自动结转。 拓展知识：ERP（EnterpriseResourcesPlanning），即企业资源计划，是指以整合信息技术来实现企业各个部门之间的信息集成，它由账务、产品、人力资源等多个模块组成，其中财务模块主要有财务报表、结转帐款等，这些都是ERP系统不可缺少的模块之一，可以对企业的财务状况进行全面的管理和控制。
• 10 甲纺织品公司为增值税一般纳税人，以亚麻为原材料生产纺织品，纺织品的增值税税率为13%，生产所用原材料主要由本公司的种植园提供。甲纺织品公司预计本年7-12月纺织品实现销售收入6300万元，种植园自产亚麻的成本为2 000万元，种植园购置原材料可抵扣的进项税额很少，仅有10万元。另外，甲纺织品公司外购其他原材料可抵扣的进项税额为120万元。请对上述业务进行纳税筹划。
  答：甲纺织品公司进行纳税筹划，可以采取拆分销售、滞纳金减免及税收返还等措施来降低税负。 首先，甲纺织品公司可以通过拆分销售把全年纳税额分成不同期帐，可以根据实际情况选择把较大的销售收入集中计税，以减少月度计税的数额。 其次，甲纺织品公司可以申请滞纳金减免政策，根据该政策，当纳税人申报缴纳税款后可以申请滞纳金减免50%以上，减轻纳税压力。 再次，甲纺织品公司可以申请税收返还，根据《国家税收政策的实施细则》，甲纺织品公司本年可抵扣的进项税额为130万元，实际缴纳的税额可以给予返还，而且受到政策保护，返还率较高。 以上三种措施可以帮助甲纺织品公司更好的实现节税，节省税负。 拓展知识： 税收筹划是指企业根据国家宏观政等税收政策，合理利用抵扣、免税等手段，制定税务政策，避免税负不必要的增加，优化企业财务结构，提高企业财务效益，从而达到节税的目的。