老师好，个人网上开咨询费发票，怎么交税

热门问答

• 1 物业公司的收入都没有开发票，都是收据，怎样确认收入了，收到的物业费有几个月的，本月的计入主营业务收入，其他月的计入到那个科目，车库的收入一次性计入收入吗？
  答：物业公司的收入一般会开具收据，可以根据收据上的信息，以及发生的费用内容，确认收入是否发生。收到的物业费本月的计入主营业务收入，其他月的计入其他业务收入，一次性计入收入的车库收入，可以计入其他业务收入，以给收入进行明确的分类。 在确认物业公司收入时，还应考虑对同一笔费用是否已经开具过收据，以及向客户收取的实收金额是否符合合同约定的标准，如果不符合合同约定，则应调整发票金额，并将调整后的金额记录在财务会计报表中，以便正确反映公司的财务状况。同时还要关注未来收入的计费情况，定期清理无效收入，确保财务统计的真实性。此外，还要针对不同类型的收入，采取相应的收费标准和收费策略，以确保物业公司的收入达到预期的目标。
• 2 汇票贴息服务费进项税不允许抵扣？
  答：汇票贴息服务费进项税是指企业向其他企业提供汇票贴息服务，并向其收取服务费的，劳务企业或其他企业应向税务机关缴纳的进项税。由于汇票贴息服务费出现在供应链金融过程中，且与购买产品或者支付服务无关，因此，汇票贴息服务费进项税不允许抵扣。例如，甲公司以汇票贴息的形式向乙公司支付服务费，乙公司应当缴纳汇票贴息服务费进项税，但乙公司由于与本身销售产品和服务无关，不能够用此项税收作为自身税收的减免或抵扣项。 拓展知识： 供应链金融是一种全新的金融模式，主要针对跨境供应链金融，它是一种结合多家企业，涉及货物、资金、人力、技术、知识等多方面的金融服务，可以为企业提供资金、催收及押品贷款、供应链融资、供应链管理等服务，帮助企业减轻财务压力，提高企业运营效率。供应链金融可以提高企业经济效率，缩短企业供给链，减少库存订货率，从而实现企业经济目标的实现。
• 3 请问公司有个员工要明年7月份毕业，一直没有给他交社保的话，发工资的时候是要按劳务报酬扣个税吗？
  答：答案是肯定的，即使员工没有给他交社保，发工资的时候也需要按劳务报酬扣个税。根据《税收征收管理法》第十二条规定，劳务报酬按照国家规定缴纳税款。根据《关于劳务报酬所得税收政策问题的通知》，对劳务报酬所得，按照相关规定，应按照当地税收征收管理机关规定的方式，按月申报，缴纳个人所得税。也就是说，即使没有交社保，发工资的时候仍然需要按劳务报酬扣个税。 拓展知识：劳务报酬所得税收收入有以下几个特点：一是扣缴的税率相对较低；二是报酬所得应当包括上缴个人社会保险费；三是从收入计算，支出税率相对较高；四是考虑到报酬的支出，税务税率应该相对较低。
• 4 中国居民李某（独生子女）为境内W市某高校教师。2021年李某有关收支情况如下： (1)1-11月份每月工资、薪金都是12000元，12月份 工资、薪金收入12000元，误餐补助500元，加班补贴400元； (2)在某大学兼职授课，取得讲学收入50000元； (3)5月份出版一部教材，取得稿酬30000元。 (3)取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。 当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。李某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为10000元。 李某正在偿还首套住房贷款及利息，其父母均已年过60岁。李某的2个女儿正在读初二年级。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。 已知：综合所得减除费用60000元/年；稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减按70%计算；首套房贷款利息按照每月1000元的标准扣除；每个子女教育按照每月1000元的标准定额扣除；独生子女赡养老人按照每月2000元的标准定额扣除；综合所得中全年应纳税所得额不超过36000元的部分，税率3%；超过36000元不超过14
  答：李某的2021年总收入为73000元，其中包括12000元每月工资、薪金、误餐补助500元、加班补贴400元、讲学收入50000元、稿酬30000元和文化奖金13000元共计73000元。 综合所得减除费用60000元/年，稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减按70%计算，首套房贷款利息按照每月1000元的标准扣除，每个子女教育按照每月1000元的标准定额扣除，独生子女赡养老人按照每月2000元的标准定额扣除，李某应交税的总税款为8600元，税率为3%，其中，36000元部分的税款为1080元，超过36000元的部分的社款为7520元。 此外，当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%，核定的缴费工资基数为10000元，李某每月应缴纳社会保险费800元。 拓展知识： 综合所得减除费用是指,个人依法从综合所得中减去进行税前扣除的费用，如住房贷款利息、子女教育费等，以减轻个人所得税的负担。
• 5 一般纳税人分2年期购入固定资产，需还清款项后才能开具发票，请问应该如何做账，根据合同入固定资产嘛
  答：1、首先需要在账簿上建立相应的科目：一般纳税人购买固定资产的应付款，和购买固定资产所发生的费用。 2、记账：当一般纳税人购买固定资产时，先将购买固定资产的应付款记录在“一般纳税人购买固定资产的应付款”科目上；接着，将购买固定资产的相关费用（如运费、保险费等）记录在“购买固定资产所发生的费用”科目上。 3、当纳税人还清款项后，再将上述账户的应付款减少相应的金额，以此表示纳税人已经支付购买固定资产的款项。 4、最后，开具发票：将纳税人购买固定资产的相关费用记录在发票上，以帮助纳税人计算相关税收。 拓展知识：在记账时，要注意一般纳税人购买固定资产的款项和购买固定资产所发生的费用是分开记账的，纳税人购买固定资产的款项需要先登记在应付款科目上，还清款项后才能够用发票表示纳税人已经支付购买固定资产的款项。
• 6 私车公用的油费通行费，如果签订租赁协议，协议的租金可以是0元吗？因为确实没有支付租金给员工，但是万公司会报销他的油费通行费。如果没有租赁发票，这些油费通行费可以入账做税前扣除吗？
  答：答：根据相关法律法规，私车公用油费通行费如果无租赁发票，不能入账做税前扣除。如果签订租赁协议，若协议中租金为0元，可以对公司所报销的油费通行费进行税前扣除。但是为了确认租金是否符合法定要求，租赁协议的条款要明确说明，以及需要双方共同遵守税务相关法律法规规定，按照有关税收优惠政策规定及时申报，报送租赁发票。 拓展知识：扣除在节税中有重要的位置，是指企业在开具给员工的工资收入发票时，可以根据有关法律法规要求，在税收计算中从总收入中扣除一定的支出以减轻负担。企业要积极探索扣除政策，有效减轻负担，同时要注意其扣除的支出必须符合法定条件。
• 7 工会经费专门的账户打过来钱怎么做帐啊
  答：工会经费专门账户打过来钱实行帐务处理，在这里应当特别注意要符合有关财务账务处理的原则和方法。首先，应当统计收入和支出的各项金额。处理收入的方式有：将现金收入分类记录进资产账户，例如建立存款账户，再将收入汇入其中；将赊销收入记录进有形资产账户，例如物资的增减账户；将承兑收入记录进无形资产账户，例如各类使用权账户。处理支出的方式有：将现金支出记录进支出类账户中，例如建立经费支出类账户，将支出汇入其中；将支出记录进有形资产账户，例如物资的增减账户；将承兑支出记录进无形资产账户，例如各类使用权账户。 拓展知识：在记账过程中，除了要符合财务账务处理的原则和方法，还要把握好发生的原因、目的、责任单位等重要信息，以及记账会计的主要原则，包括记账应当准确、完整、及时、经济、科学，审核应当及时、全面、准确、着重点，记录应当全面准确和及时更新等。
• 8 有限公司股东分配利润怎么入帐
  答：有限公司股东分配利润入账过程非常简单，首先，会计按照有效的公司章程通知股东分配利润，并准备股东分配利润报表，报表需要注明利润的分配比例和金额，并且要写明其他股东的情况。接下来，会计可以按照实际的情况录入利润分配记录，将公司的利润分配的总金额从营业收入帐户转入股东分配利润帐户，然后根据股东分配报表将股东分配的利润存入股东各自的帐户。最后，要准备股东分配利润情况报表和相应的分配利润凭证。 拓展知识：在分配利润的过程中，如果股东在投资公司之前购买了有价证券，那么他们的有价证券的售价就会作为分配利润的一部分，其他股东可以接受现金或者股权偿还。而且，如果公司有其他的收入或利润，可以让股东平均分配，也可以按照股份占比进行分配。
• 9 个体户要交哪些税？如何交？
  答：个体户要交的税有增值税、消费税、营业税、印花税、个人所得税等。 增值税是指货物及加工修理修配劳务生产经营所得的税，消费税是指供应商所销售商品和提供劳务所征收的税。营业税是指经营活动所产生的应交税收。印花税是指以印花形式征收的一种特殊的消费性税收，根据政府的相关规定，个人所得税是经济活动中，应由个体户承担的财产收入的税收。 交纳税收的方式有：实体支付、网上支付和第三方支付。个体户可以通过实体支付方式交纳税款。可以通过网上支付方式进行缴纳，同时也可以使用第三方支付平台进行纳税。 拓展知识：财政部近期发布了新版个体纳税人实用服务手册，这一服务手册将更加高效地服务个体纳税人，如给予税收优惠政策、扩大税收减免和税收减免期限等。此外，财政部还为个体纳税人提供了社保补贴等服务，并对税收减免政策作出进一步的改善。
• 10 老师，个体工商户查账征收，核税要不要核工资薪金
  答：对于个体工商户查账征收和核税，根据《中华人民共和国税收征管法》及相关税收保管政策，在核算企业的税收，应包括企业的工资薪金收入。因此，个体工商户查账征收和核税时，需要核工资薪金。 工资薪金税收具体核算方法为：首先，应当统计出该企业的月度工资薪金收入情况，该收入折合人民币后加以计算。其次，应当按照有关规定对工资薪金收入进行减免，然后将减免后的工资薪金收入乘以税率即可得出该企业此月应缴税款。 此外，还有一点要注意，在核算企业的工资薪金收入的税收时，还要考虑其他因素，如工资薪金的支出情况，以及工资薪金支出者的个人所得税缴纳情况，这些因素都会影响企业最终税收大小。