老师你好，免税的一般规模纳税人，收到的进项需要勾选吗，如果勾选了是不是要做进项转出呢？如果不勾选是不是全额做成本费用发票

热门问答

• 1 赋码的时候搜索不到这个商品名称怎么办
  答：如果在赋码的时候无法搜索到商品名称，首先可以检查商品名称是否输入正确，如果输入了正确的商品名称却仍然搜索不到，可以尝试搜索部分关键词，比如只搜索商品名称里的关键字，可以使用同类词语进行搜索，或者搜索商品的英文名称。如果这一系列操作仍然无法搜索到商品，那么可以尝试更换赋码系统，并在新的系统中尝试搜索。 此外，在给商品赋码之前，也可以先利用搜索引擎确认这款产品是否已经有了现有的编码，从而避免重复赋码。
• 2 老师，共享茶室的收入要开票，赋码是属于什么服务？
  答：共享茶室的收入赋码是属于绿色通道税务服务。绿色通道是税务局为了推动小微企业创业，便利企业快捷合规运营，为微小企业提供便利性税务服务的一种模式。通过绿大茶室赋码，企业能够快速、自助的办理开具增值税专用发票、申请和续期一般纳税人资格证等事项，还能够查询税务账户、查询发票信息，提供电子发票和其他便捷化服务等。在绿色通道下，微小企业不必再排队，也不必把手续办理繁琐，且可以节省大量时间成本与金钱成本，简化税务服务流程，极大提升企业税务环境便利性，也减轻了企业负担，更好的发挥税务局税收征收服务事业的效能。 除了绿色通道服务，税务机关还提供了许多其他的服务，例如，营改增服务、智慧税务服务、在线审批等，旨在为微小企业提供优质的税收服务，促进企业的发展。
• 3 中国公民罗某为某大学的教授，每月工资为10000元，2022年1~12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入:(1)3月份受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入50000元。(2)4月份与朋友王某共同出版一本小说，共取得稿酬50000元，罗某与王某平分稿酬，各取得收入25000元。(3)5月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。(4)6月份与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定，从6月起每周六为该培训机构授课一次，每次报酬700元，每月为培训机构授课4次。(5)7月份出版短篇小说一篇，取得稿酬收入3000元。(1)罗某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税;(2分)(2)罗某4月份出版小说所得预扣预缴个人所得税;(2分)(3)罗某5月份拍卖小说手稿复印件预扣预缴个人所得税;(2分)(4)罗某6月份授课收入预扣预缴个人所得税;(3分)(5)罗某7月出版小说预扣预缴个人所得税;(2分)(6)计算罗某全年个人所得税应纳税所得额。(4分)
  答：罗某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第四十四条规定，中国居民在境内取得收入，应当依照本法规定缴纳个人所得税。审稿收入非营利性，是稿酬性收入，应纳入罗某个人所得税月度应纳税所得额，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某4月份出版小说所得预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，稿酬性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某5月份拍卖小说手稿复印件预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，财产性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某6月份授课收入预扣预缴个人所得税：根据《税收征收管理法》第一百五十六条规定，劳务报酬收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 罗某7月出版小说预扣预缴个人所得税：根据《个人所得税法》第三十八条规定，稿酬性收入归入应纳税所得额，应纳个人所得税，按个人所得税月度纳税申报表填报，按照税率表扣缴个人所得税，个人所得税应付额=收入金额*税率-速算扣除数。 计算罗某全年个人所得税应纳税所得额：根据《个人所得税法》及相关税收政策规定，罗某全年应纳税所得额的计算公式如下：税前收入-单位支付职工社会保险费-个人缴纳社会保险费-住房公积金-捐赠收入-免税收入=税后收入-速算扣除数=罗某全年应纳税所得额。 拓展知识：根据《个人所得税法》第十九条规定，中国居民可以享受一定的减税政策，例如收支平衡减免、教育及科学研究费用减免、住房贷款利息及住房租金支出减免等，以减轻纳税人的税负。
• 4 残疾人个税工资能加计扣除吗
  答：是的，残疾人在纳税过程中有一定的优惠政策。根据《个人所得税法》规定，一级残疾人在应纳税所得额减去税前扣除项后，可在每月1000元以下的部分按照75％进行减免；而二级残疾人可对每月1000元以下的部分按照50％进行减免。此外，还可以按照有关规定享受残疾人护理费和康复费的减免，最高金额是每月1万元。在此基础上，残疾人还可以享受有关职业培训费和购买辅助器具的减免。 拓展知识：残疾人是指社会管理制度认为有残疾的人，是指由于先天性缺陷或后天性损害而导致机体功能的长期性缺失、功能减退或行为障碍的人。残疾人的原因大体分为自然灾害造成的、疾病和外伤造成的、环境因素造成的、营养不良造成的等。
• 5 我们出口货物 我们外贸合同按照cip订立的 但是做报关单的时候没有cip方式，然后选择C＆F，无保费，这样的话影响出口退税嘛？
  答：CIP(Carriage and Insurance Paid to)是国际贸易中一种国际贸易条件，指卖方已经付款，但买方未付款的情况下，由卖方承担运输和保险费用的贸易条件。在C&F的情况下，卖方应该按照合同负责货物运输费用，但不承担保险费用的贸易条件。 从出口退税的角度来看，实际上，我们可以选择不同的贸易条件，如FCA、CIP、C&F等，因为这些条件不影响出口退税。但是，在实际操作中，根据不同的条件产生的实际成本是不同的，所以需要综合考虑成本和性价比，合理安排贸易条件。一般情况下，CIP是比较常用的贸易条件，因为它能够降低卖方在货物运输方面的风险，也能够缩短货物的运输时间。 此外，在出口货物的过程中，还需要注意的是，即使选择了C&F这样的贸易条件，买方也有可能要求卖方提供货物的保险，如果卖方未能提供，可能会影响到出口退税。 总而言之，在实际操作中，有必要根据不同的贸易条件选择合适的报关方式，并积极满足买方的保险要求，以确保货物的安全、缩短运输时间和出口退税的正常流程。
• 6 老师好。劳务报酬和工资可以一起申报吗？年末后汇算清缴也是一起做的吗？
  答：老师您好，劳务报酬和工资可以一起申报。劳务报酬指企业为完成其委托的劳动任务而付给人员的各种非货币性报酬，如给予现金报酬、报酬或礼品等。工资指企业向劳动者支付的货币性报酬。 年末后汇算清缴也是一起做的，即企业必须把当年已经缴纳的税款与已上缴当年应纳税额进行清算，现金或者补缴税款，以达到税款结清的目的。这期间，要把劳务报酬和工资收入也一起报到税务局，以便于及时准确征税。 职工收入报送到税务机关应该注意，无论是劳务报酬还是工资收入应当按照规定的户口类别、收入来源和收入类别进行认定，并正确的确定是否应纳税额，正确填写报表。此外，报税前也要对劳务报酬和工资收入的来源及收入类别、收入金额和应填报的报表等进行核对，以保证税收征收工作的准确、及时和合理。 总之，劳务报酬和工资可以一起申报，年末后汇算清缴也是一起做的，但是报税前必须对所有收入的来源及应填报的报表等进行核对，以保证税收征收工作的准确、及时和合理。
• 7 老师，我看电子税务局申报财务报表的年初数跟我我的账资产负债表的期初数对不上，还有利润表的累计数也不对，我能改吗？
  答：老师，根据国家财政部门规定，企业必须按照正确的准则进行财务报表的申报，并且要求企业在财务报表申报中准确无误，如果账户资产负债表，利润表的期初数和年初数不符，可以考虑进行调整。首先，需要找到账户资产负债表，利润表的期初数和年初数之间的差异，然后做出科学的调整，以年初数据来调整账户资产负债表，利润表的期初数，以此来消除财务报表中的错误记录。 拓展知识：财务报表的准确性是检查企业财务状况及其发展情况的重要依据，必须遵循国家有关规定，准确完整地填写财务报表，并做好在财政部门抽查时能够提供有效凭证的准备。
• 8 工会经费计入哪个会计科目
  答：工会经费计入的会计科目主要有两种：一种是收入类科目，如《政府补助收入》等；另一种是费用类科目，如《培训费》、《业务招待费》、《日常经费》等。具体的科目应该根据具体情况来确定，一般要求按照工会发生的实际情况准确归类并登记记账。 拓展知识：此外，工会经费管理还应该正确使用结算手段，以便更好地检查和监督。结算手段可以主要分为现金结算法和财务结算法两种。现金结算法是指将财务收支的结算直接以现金进行结算；财务结算法是指通过核对银行存款余额，发出支票以及支付账单等方式进行结账。两种结算手段彼此互补，可以有效地控制风险和保护工会经费的安全。
• 9 工程施工人员工资，要经过应付职工薪酬这科目吗？
  答：工程施工人员工资是需要经过应付职工薪酬这科目的，因为应付职工薪酬科目记载了关于企业支付给各类职工的工资和福利费用，其中包括施工人员的工资支出。应付职工薪酬及福利科目是公司财务管理和会计核算中的重要科目，记载了企业支付给各类职工的工资和福利费用，工资分为固定工资和浮动工资，而浮动工资的本质是无形资产，是指企业在会计科目中直接记录的。 此外，应付职工薪酬科目还包括职工的社会保险费，养老保险费，医疗保险费，失业保险费，工伤保险费，生育保险费，福利费，其他支出等。对于企业，应付职工薪酬科目费用较大，应当重视管理及控制，合理支付，以避免损失或安全运营。
• 10 支票的提前付款期是？
  答：支票的提前付款期是指当支票被背书持有人出示，付款人就须在支票背书日期后，必须在一定期限内付款的期间，即支票的提前付款期。 支票的提前付款期一般是各国法律法规和检验机关规定的，各国的支票提前付款期各不相同，一般的提前付款期是30天、90天或180天。具体的天数由各国政府决定，也可以双方协商，但不能超过政府规定的最高天数。 支票贴现时，必须等到支票提前付款期才能支付，超过支票提前付款期，就会有支付风险了。 此外，支票是一种特殊票据形式，它可以替代现金来满足货币支付需求。它具有货币购买力，使得商人能够凭借支票在一定期限内到付款机构收取货币，从而达到等价交换的目的。 拓展知识：支票的付款期是从支票背书日期起开始计算的，这是因为支票被背书后，付款人就须立即履行可能的支付义务。支票背书日期可以是一张支票的印刷日期，也可以是付款人能知道的支票的背书日期。