老师，上年度每个季度申报的报表在电子税务局里面哪里可以调出来呀

热门问答

• 1 老师好，收到一张专票，融资租赁的利息费用，怎么入账呀，会计分录怎么做
  答：会计分录形式如下： 银行存款 借：10000元 应付利息 贷：400元 利息收入 借：400元 贷款收入 贷：10000元 其中“银行存款”是融资租赁款项的收款方式，由于融资租赁是一种融资模式，可能会有一定的利息，因此，将相应的利息支付给银行，记账时可将相关利息支出录入“应付利息”科目；一般来说，收款方会把融资租赁的款项收入“利息收入”科目，跟“贷款收入”科目平账。 从技术上讲，融资租赁的利息费用应在借方记录，而融资租赁的收入应在贷方记录，以免对租赁物所属权产生混乱。此外，应当注意融资租赁款项及相关费用的分配，充分考虑到各种情况下的收支，避免融资租赁中出现记账不准确的情况及其后果。
• 2 被评估企业B以机器设备向A企业直接投资,投资额占A企业资本总额的20%,双方协议联营10年,联营期满A企业将机器设备价值20万元返还投资方。评估时双方联营已有五年,前五年A企业的税后利润保持在每年50万元的水平,企业B按其在A企业的投资份额分享收益,评估人员认定被评估企业未来5年的收益不会有什么较大的变化,折现率设定为12%,企业B上述直接投资的评估值最可能是( )
  答：企业B上述直接投资的评估值最可能是20*1.12^5+50*5*1.12^5=246万元。 首先可以根据折现公式计算企业B最初投资20万之后，5年后所能得到的报酬。折现公式为：未来价值=现在价值/（1+折现率）^折现年数，故上述投资20万元后5年后所能得到的报酬值为20*1.12^5=21.59万元（且由于联营期结束时A企业将机器设备价值20万返还投资方）。其次可以根据前五年A企业的税后利润来计算后五年的报酬，由于企业B按其在A企业的投资份额分享收益，且评估人员认定被评估企业未来5年的收益不会有什么较大的变化，因此，后五年的报酬可以用前五年的收益算出，即50*5*1.12^5=184.41万元。最终，企业B上述直接投资的评估值最可能是20*1.12^5+50*5*1.12^5=246万元。 拓展知识：折现公式是经济学中一个重要概念，可以用来衡量未来收益与当下收益的对比，也可以用来估算投资的价值。折现公式为：未来价值=现在价值/（1+折现率）^折现年数，折现率一般可以采用市场行情给出的国债当期利率，这样可以更直观地看出一定时间内资金的价值衰减情况。
• 3 老师，我们公司找了泰国一家公司帮忙安装设备，这种情况我们要怎么交增值税了？他们开过来的发票可以抵企业所得税吗？
  答：如果是企业从海外购买设备，并从国外企业征税，则企业对来自国外企业增值税可以抵免。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十七条的规定，企业购买的货物、技术和服务，如果依法取得了增值税专用发票，则可以在计算企业所得税时，减免购买货物、技术和服务的增值税。如果从国内企业购买设备，则企业应该依照国家规定，按照正常税率，到付增值税。 拓展知识：企业缴纳增值税是企业所得税征收的重要组成部分，企业在增值税计算中，应当清楚地知道货物和服务的来源，以及如何计算相应的税额，以确保正确征收税款，防止企业发生税务违法行为。
• 4 请问，公司有两种收入，租赁和运输，做账租赁是主营收入，运输其他业务收入，如果7月只有运输收入，那支付租赁的成本票，是入主营业务成本吗
  答：对于公司的两种收入，租赁和运输，做账租赁是主营收入，而运输作为其他业务收入。如果7月仅有运输收入，支付租赁的成本票就不属于主营业务成本。这是因为，所有公司的主营业务都是产生主营收入的。因此，支付租赁成本票也不属于主营业务成本，而只是作为辅助业务成本而存在。 要想让公司的收入增长，经营者就要聪明地管理财政，不断深化主营业务，同时降低辅助业务成本，以获得较高的利润水平。同时，要考虑到公司的发展阶段，选择合适的开支方式。比如，在成长期，可以采用外债的方式，来补充公司的资金；在高速发展期，可以考虑发行股票，来获得资金。 除此之外，还可以与其他行业进行合作，或者形成联盟，来增加收入，同时减少成本，增加公司的效益。合理运用融资手段，把握财政，优化资源分配，运用合适的手段，可以有效地拓展公司的收入，提升公司的整体业绩。
• 5 我们是建筑工程公司，小规模，收到发票，机械租赁费，怎么入账呢？借，主营业务成本 贷应付账款，这样对吗？
  答：您的确是这样入账的，首先按照贷方记录相应的应付账款，然后在借方记录主营业务成本，机械租赁费的科目一般属于营业费用，会根据公司的财务报表要求进行分类，少数情况下机械租赁费可以归类为“其他科目”。下面是一般科目分类：营业外支出，成本费用，管理费用，销售费用，财务费用，资产减值准备，其他科目。依据实际情况确定机械租赁费科目进行入账即可。拓展知识：营业费用分为经营性费用和非经营性费用，经营性费用是企业在从事经营活动过程中所支出的费用，包括管理费用、工资、公共服务等；而非经营性费用则是处于交易关系或行政关系之外的费用，一般包括捐赠费、赔偿金等。
• 6 工地用来住人的集装箱放入什么科目
  答：工地用来住人的集装箱可以放入住宅科目。由于它可用于集体宿舍或临时会场，因此可以放入住宅科目。住宅科目主要包括：住宅用地、水利设施、房屋建筑、工业和物流仓库、其他住宅相关设施，以及其他住宅类服务设施。它们之间存在着渐进的秩序，可以按不同功能进行识别和设计，以保证设计完善、结构紧致、围护密度合理、住宅空间充分等，并符合国家有关规定。 此外，集装箱作为临时住宅的另一个特点是它可以快速组装和拆卸，而且居住环境舒适、安全，可以满足全体工人的居住需求。拓展知识，近年来，随着建筑业的不断发展，集装箱式住宅的兴起也越来越受到社会的关注。它不仅在节约成本、快速搭建、灵活变化等方面占据优势，而且采用可持续发展的节能材料建造，保障了居住环境的环保自然。
• 7 我想问下丧失旧设备变现抵税怎么计算啊
  答：丧失旧设备变现抵税即把投资前拥有的旧设备变现减免所得税，该抵税方案是以投资新设备实现工业产出及本企业改善生产条件及提高产品质量为主要目的。 抵税计算公式：实际变现金额×抵税税率，其中实际变现金额指的是投出资金的变现金额，也就是投资新设备前，把原来的设备变现的总额；而抵税税率根据政策的不同而异，一般为20%。 拓展：若新设备投入资金200万,原设备变现100万，则可抵税20万。
• 8 如下会计分录:4.2020年12月，公司销售部共发生费用220000元，其中:销售人员薪酬100000元，销售部专用办公设备和房屋的折口费50000元，业务费70000元(用银行存款支付)
  答：会计分录4.2020年12月的总费用为220000元，其中：销售人员薪酬为100000元，销售部专用办公设备和房屋的折扣费为50000元，业务费70000元用银行存款支付，按照会计原则应当进行如下会计分录： 费用 220000元 销售人员薪酬 100000元 销售部专用办公设备和房屋折口费 50000元 业务费 70000元 银行存款 70000元 拓展知识： 会计分录是记录企业经营活动的财务状况的记录。它是会计会计记录、计算、报表的基础，反映了企业的财务收支情况和经营成果，对财务会计报表的准确性有重大影响。因此，会计分录的制作不仅要求准确性和完整性，而且要求符合会计准则。
• 9 老师，比如我们公司本月差562万成本票，然后本月销项开了945万(含税，税费108万)，怎样核算缺多少成本和税呢
  答：首先，我们需要计算公司本月差额税款，应该是 945 万税款减去 108 万税款，即 837 万税款，再减去 562 万成本票，得出 275 万税款的差额。 其次，我们需要核算本月缺多少成本和税，应该是 562 万 成本票加上 275 万税款，得出 837 万，即本月缺多少成本和税的结果。 最后，如果要拓展知识，我们可以考虑系统化的分析。通过把握差异，及时采取减少税费和改善财务质量的有效措施，对企业节约开支，及时管理公司财务状况，提高财务效率起到了很大的作用。
• 10 请问，我的饭庄帮别人代销啤酒，获得奖励金3万元，请问怎么做会计分录？谢谢！
  答：答： 针对饭庄帮助代销啤酒获取3万元的奖励金，会计的分录为： 1. 借：奖金收入 30000元； 2. 贷：银行存款 30000元； 说明：其中，借方记录了此次代销啤酒获取的奖金收入，贷方记录了此次收入为银行存款。 拓展知识：奖金收入可以作为企业的财务活动费用，但企业也可以将奖金收入用于积极的投资活动，从而使得企业获得良好的收益和回报，从而实现有效的财务管理。