纳税人小规模纳税人本月开具的20万1%的普通发票已做废,下月报税时需要填写《增值税纳税申报表附列资料(一)废止发票明细表》。该表用于记录废止发票的明细信息,包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、税额、货物或应税劳务的名称等信息,并由发票制作人、购买方和税务机关共同签字确认。 拓展知识:税务机关发现发票已做废,除了填写《增值税纳税申报表附列资料(一)废止发票明细表》外,还应交付废止发票原件,由税务机关进行检查、备案。发票制作人应即时做好发票废止登记,在纳税申报表上作出标注,以明确发票已做废。
2023-03-17 09:43