个人独资企业汇算和企业汇算有哪些不同，需要汇算的是哪些

热门问答

• 1 你好老师，我公司今年通过红十字会捐赠了现金2万元，到明年5月份所得税汇算时需要交3万元，就可以扣除2万元只交1万。这样对吗？
  答：根据目前税务政策，公司就能够把红十字会捐赠的捐款2万元看做是一种慈善财产，在本会计期间可以全部扣除，然后在下一个会计期间申报时，把2万元的捐款分隔开来，把成本当作减除的费用，而把捐款收入当作增加的收入，把这部分收入纳入到公司的收入总额中，从而减免收入总额所得到的所得税，从而改变企业应纳税额。所以，你需要支付3000元所得税，2000元可以作为税收减免，所以只需要交付1000元所得税即可。 拓展知识：税收减免的计算方法有很多种，例如，就慈善捐赠而言，把捐赠的现金作为慈善财产，在本期间内减免，期末结转一部分慈善财产的税前数，然后在下一期间把慈善财产的税前数收入作为减除的费用，把捐赠的收入收入作为增加的收入，从而减免收入总额所得到的所得税。这便是慈善捐赠与税收减免的结合。
• 2 老师，请问一下，这个月确认的收入，下个月开票，对增值税申报有影响吗？
  答：增值税申报对本月应确认收入是影响是很大的，特别是在本月应确认的收入尚未开票的情况下。下个月开票，对当月增值税申报有影响，因为当月增值税申报要求已开票的发票作为销售订单来确定纳税金额，如果没有发票，就无法完成税款的正确的核算。此外，当月的收入可以用于计算下月的纳税义务，但是如果确认的收入未发出发票，则无法在下月的纳税申报中开具发票。 总的来说，虽然当月的收入确定，但是若未开票，会直接影响到当月和下月的增值税申报。 拓展知识：增值税申报销项税额一般是根据发票来计算，因此，确认的收入未发出发票，也就无法在增值税申报中累计，也就无法使用该收入进行抵扣，从而影响到可用销项税额的大小。
• 3 电子发票那个软件 费用怎么收费的
  答：目前，使用电子发票的软件主要有以下四种：税务宝、智慧发票、税控服务台、友报税，它们的收费方式基本上是一致的，按照季度或者年度计费，每季度收取服务费，也可以长期收取。费用可以实行灵活收费：一般情况下，根据企业开发票数量、服务种类与支付情况，对企业服务按金额、数量及类型进行收费，同时，企业可以按照自身实际情况，根据收入安排支付费用。 拓展知识：电子发票相比纸质发票有着更高的安全性、实时性、节约性，也可以提供更友好的操作体验，更有助于做好企业的财务及税务工作。
• 4 销售精包装的茶叶需要缴纳消费税吗？
  答：是的，最新的消费税法规要求茶叶的销售应缴纳消费税。根据《中华人民共和国消费税法》规定，茶叶应征收消费税，消费者在购买时需支付消费税。一般来说，销售精包装的茶叶应向政府缴纳消费税。 拓展知识：消费税是一种税收，它是一种更宽泛的税收，它要求消费者在购买商品和服务时需要支付一定的税款。消费税的收入是政府的主要税收来源之一，它可以用于政府的基础设施建设，政府的公共福利项目以及改善教育服务等。
• 5 留底退税怎么处理呢？
  答：留底退税指的是企业在纳税期满的年度，如果发现自己的纳税税负超过当年应纳税额，则向税务机关申请退税，把超出部分的税额退还给本单位，这就是留底退税。 留底退税主要分为两种情况：第一种情况是，全年累计应纳税额大于全年累计实际纳税额，当期应纳税额大于当期实际纳税额；第二种情况是，全年累计实际纳税额大于全年累计应纳税额，而当期实际纳税额小于当期应纳税额。 处理留底退税有以下几点注意事项： 1.自营企业应按照规定预缴税款时，要准确把握累计应纳税额，并将本期应缴税款准确确定； 2.确定留底退税后，应及时向税务机关办理退税手续； 3.经办理退税手续后，应及时核对退税情况是否正确，把握结果，以便调整下期纳税报表； 4.为了避免企业在每月预缴税款时，出现大额退税，税务机关实行每月预留退税机制，企业纳税人可凭有效凭证，向税务机关申请每月预留退税金额。 此外，关于留底退税，企业纳税人应当对不同的税种，分别进行税务申报，以便准确计算留底退税情况，作出恰当的决策。
• 6 老师，请问小规模纳税人变为一般纳税人在国税网哪里
  答：小规模纳税人变为一般纳税人，在国家税务总局的网站（www.chinatax.gov.cn）上进行申请。具体步骤如下： 1、进入国家税务总局网站，点击税务登记注册，进入其它注册管理系统； 2、登录后，点击“变更申请”，在变更类别中选择“从小规模纳税人变更为一般纳税人”； 3、根据提示填写一般纳税人办理变更所需要的详细内容； 4、提交完之后，按照变更业务办理指南，交付相应的税务机构，并提交相关材料和变更申请书； 5、在收到税务机关的审批通过后，变更为一般纳税人，并申领变更后的一般纳税人证书； 6、登记机关审核通过后，在国家税务总局网站可查询到变更后的一般纳税人状态。 拓展知识：一般纳税人可享受税务减免政策，如企业适用税率、节税措施、低税率国别等政策。同时，纳税起征点高于小规模纳税人，节税更多。
• 7 老师早上好！个人为我们公司开工程安装服务发票，小额发票可以在手机上自己开电子发票吗？老师超过多少元自己不能在手机上开电子发票呢？2万可以自己开票吗？
  答：答：根据国家最新发布的《增值税电子普通发票使用规定》，小额发票也可以通过手机自行开具电子发票，最大开票金额为20万元。手机端电子发票的开票流程也是实名制的，等金额超过2万后，由税务部门设定的国家发票管理系统进行审核，开票完成后，发票的红票，蓝票，结果发票，抵扣发票，汇总发票等信息会全部同步到国家税务系统平台上，作为企业和税务系统进行联网沟通的依据。因此，超过2万可以自己开票。 拓展知识： 电子发票从通行证介绍功能、报表功能、预算功能、绩效管理功能等方面都能够支持企业发展，帮助企业节约成本。电子发票可以全面解决企业有效开展电子发票的问题，全面把握企业的发票流程，实现企业有效的成本控制和联动管理，还可以提高企业纳税的准确率，有效改善企业的财务分析能力。
• 8 老师我问下，我们公司账户法人名字进出很平凡，进来是他自己钱拿进来的，一会自己要用转一笔，进出很平凡，这个有风险吗？
  答：对于您提出的问题，我们可以从两个方面来考虑：一是公司的法人名称进出的平凡性；二是自己钱进入和转出的安全性。 首先，在法人名称进出的平凡性方面，一般而言，企业法人账户中资金的进出，是受到国家账户管理制度控制的，包括一般入账、汇款，还有对法人账户的变更等等，要做到查账、查记账，特别是针对外汇的结售汇的申报，这些管理非常严格，像您所说的法人帐户的进出都是非常平凡的，所以不会存在任何风险。 其次，自己的钱进入和转出的安全性方面，在实际操作中，贵公司一定要确保自己的钱进入和转出的安全性，特别是在支付过程，一定要选择正规银行，双方要做到把账号和金额核对无误，防止发生损失。 总结而言，公司账户法人名字进出很平凡，不存在风险，而自己钱进入和转出需要时刻注意安全，确保正确无误。同时，为了提高安全性，建议采用一些新技术，比如区块链等，可有效防止金融犯罪的发生，也能更好的保障账户安全。
• 9 老师，我们是分项目核算利润，那本年利润科目还用设置辅助核算吗
  答：设置辅助核算是本年利润科目的必要步骤。辅助核算主要指为便于对账务进行检查和查证，在账务处理上所作的记录操作，即在财务账簿上按一定规律编号并登记各项经济业务的具体情况。辅助核算包括会计科目辅助核算、项目辅助核算和客户辅助核算等。 因此，本年度的利润科目也应设置辅助核算，以便于审计部门对企业的本年度利润是否合理进行检查和查证。辅助核算是为了更准确地反映历史事实，减少可能发生的误差，且有利于企业从审计方面取得更大的收益。 拓展知识：辅助核算的基本原则是：全面、详细、及时、准确、规范。全面，就是说记录每一笔经济业务；详细，就是把不同经济业务的形式、费用等比较完整的进行记录；及时，就是尽早进行辅助核算，以便及时掌握账务状况；准确，就是每一笔辅助核算均要准确可靠；规范，就是按照一定的制度、规定、管理程序来进行。
• 10 去哪里交易开什么样的发票？
  答：去哪里交易开什么样的发票？一般情况下，在我国开具发票要遵循《发票管理办法》的规定，发票的交易必须是经过税务机关注册的纳税人。比如，发票交易必须在税务机关指定的发票交易场所进行，通常有税务所，财政所，工商所，社会保险机构，银行等。发票的类型分为普通发票，增值税专用发票，机动车销售统一发票等。从发票所开具的类型不同，其使用范围也不同，需要注意检查。 拓展知识： 发票是商业活动中不可或缺的文件，它既起到了结算货物的效果，又具有保障经营活动的道德效果。发票的作用有：用作记账凭证，记录货物或者劳务价款的确认；提供税收抵免、免税等资格；支持企业融资；可以佐证经营活动，避免商业争议，减少诉讼风险等。