老师我们公司承揽锅炉安装工程，我是否用工程施工科目呢？锅炉安装工程大概需要50天工期

热门问答

• 1 老师 这个公式当中圈的这个部分净经营资产净利率哪里来的？没看懂
  答：您好，正在给您回复，谢谢！
• 2 材料 13个点的专票，收款人和复核人，都没有写名字，专票可以用吗？
  答：答案是No，专票不能用这13个点的专票，因为根据相关法规，专票必须具备开票、收款人和复核人三者均签字或加盖公章才可使用，而这13个点的专票，收款人和复核人都没有写名字，也就是没有完成签字或相关公章，所以这张专票是无效的。 此外，专票是具有税收优惠的电子完税凭证，必须符合纳税义务人的记账凭证的要求，否则会引起税务问题。在准备好的情况下，最好使用正规的发票，以避免税务纠纷的发生。 拓展知识：专票有以下注意事项： 1、收付款人须签字，且收款人必须与开票人同一单位，复核人未必同一单位； 2、开票金额必须一致，不可有遗漏或重复； 3、开专票时必须按税率进行 开票，不要随意变动税率； 4、开票时，必须将发票号码、税率、金额等相关信息填写如实，贴正确的销货清单，否则，有可能被税务稽查部门查出； 5、专票应及时补全必要的信息，收索发票时，应及时将专票填写完整ＳＩＤＥ； 6、每张发票必须复核，按照规定的流程和步骤通过检查，检查结果要有书面记录，以便稽查部门审查时参考。
• 3 营业账簿交印花税是按实收资本和资本公积的合计计算，是一年交一次吗
  答：营业账簿交印花税是按实收资本和资本公积的合计计算的。一般情况下，企业每年需要交纳3次印花税，其中两次是中期交税（上半年和下半年），一次是年终交税。中期交税和年终交税的时间分别为每年的1月20日和7月20日，以及12月5日。 拓展知识：除了营业账簿交印花税，企业还需要交纳企业所得税、个人所得税和增值税等其他税务缴费。企业所得税是按照企业实际利润计算，个人所得税是按照企业员工实际工资收入计算，增值税是按照营业额计算。这些税务都有国家和地方政府规定的交税期限，企业需要按时申报和缴纳税款。
• 4 资产负债表，利润表还有现金流量表这个12月份报表和年报是一样的吗
  答：答：不一样。12月份报表记录的是企业当月的财务状况，而年报是记录企业当年的财务状况；资产负债表和利润表改动比较小，但现金流量表会有很大的变化，因为它捕捉的是一段时间内的流动资金，月份报表一般只涉及月初月末的时间阶段，而年报可能涉及到整个会计年度，短时间内有很多流动资金发生，需要依据会计报表准则仔细分解披露，展示出不同时间段之前的现金流量及关系。 拓展知识：财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表三大基本报表。一般来说，资产负债表和利润表反映的是企业的运营成果，而现金流量表则反映的是企业的营运能力。财务报表通过分析投资者可以了解企业的财务状况，并做出投资决定。
• 5 售报废的固定资产-机械设备 需要交增值税吗
  答：对于固定资产的报废售出，是否需要交纳增值税，直接取决于固定资产的性质，如果是机械设备，那么属于加工性质，需要缴纳增值税。增值税法定税率为17%，并且需要开具普通发票，用于报送税务部门，增值税可以减税；报废固定资产的增值税的计算公式为：报废发生额*增值税税率。此外，在发生购买报废机械设备的交易时，要注意报废机械设备的安全性，以免影响安全生产，增大成本损失。 拓展知识：关于报废固定资产的报废处理，在固定资产报废后，要经过相关审批手续，对报废固定资产进行登记，登记报废资产及处理方式，以便财务部门有效进行核算。报废固定资产发生的报废收入，要计入报废资产处理费用，并减少可支配性资金，以便后续企业可以按照现金流量表报送政府部门，以及制定合理的报废固定资产处理方案。
• 6 租塔吊不含税价13107元/月租，我要求租凭方开13%的专用增值税票，我需要出多少钱一月的租凭费
  答：您需要出的租凭费每月结算的具体金额=租金13107元+ 增值税13% (13107*13% =1703.91) = 14910.91元/月。 增值税是指当货物销售或者劳务提供时，生产者、批发商或销售者从销售额中扣除税前收入后，所得税前收入对应的税费，即由消费者支付的税款。按照可公开施行的相关法规，增值税的税率一般在13％到17％之间，具体的税率以当地的税收政策为准。 特别强调的是，增值税不能按照自己的意愿收取，而是根据相关法律的规定，施行的专用税种，只有按照法规收取才是合法的。
• 7 增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做
  答：增值税税控系统技术维护费的会计分录是：贷方科目：应付账款；借方科目：税控系统购买费／科技支出／销售费用／其他费用等。具体如下： （1）应付账款：税控系统购买费，此项科目与应付账款科目对应，应付账款增加，贷方记账； （2）科技支出：税控系统维护费用，此项科目与科技支出科目对应，科技支出增加，借方记账； （3）销售费用：税控系统技术维护费用，此项科目与销售费用科目对应，销售费用增加，借方记账； （4）其他费用：税控系统技术维护费用，此项科目与其他费用科目对应，其他费用增加，借方记账。 拓展知识：税控系统不仅仅是在日常操作中发挥作用，而且在税收筹划、月末结账、税务审计等诸多方面都发挥着重要的作用。为了保证税控系统的稳定运行，企业需定期对其进行维护，以避免系统崩溃等不必要的麻烦。
• 8 老师好 高企和小微可以同时销售不
  答：抱歉，高企和小微没有同时销售的可能性。高企是指在银行或财务公司以外的融资活动的集体称谓，它们为公司提供资本，但以合同的形式来对投资进行控制，而小微则指网络金融，它是一种利用电子技术从事的，以小额贷款为主的金融服务模式，主要用于解决民间小额贷款问题。 由于高企和小微的定位不同，他们的服务对象也不同，高企主要为企业提供资金，而小微则主要针对普通民众，解决小额贷款问题，即使有同时销售的可能性，但也会带来相应的风险，所以，高企和小微不能同时销售。 未来，随着互联网金融的发展，特别是小微金融在金融领域的普及，人们可能会看到高企和小微可以同时销售的趋势，通过技术的结合，再创新，减少金融风险，更加安全有效地满足市场需求，促进中小企业发展，从而推动经济的增长。
• 9 甲公司持有乙公司40%股权，对乙公司具有重大影响,截止到2020年12月31日，长期股权投资账面价值为1250万元，其中:成本800万元，损益调整250万元，其他综合收益200万元，2021年1月5日处置了持有乙公司股权的75%，处置价款为1000万元，处置后剩余部分重分类为其他权益工具投资,其公允价值为320万元，则处置长期股权投资实现损益合计数为()A.70万元B.200万元C.250万元D.270万元
  答：答案为C.250万元。处置长期股权投资实现损益合计数计算如下：长期股权投资账面价值：1250 万元；处置75%股权价款：1000万元；其他权益工具投资持有价值：320万元，所以处置长期股权投资实现损益合计数为：1250 万元 - 1000 万元 + 320 万元 = 570 万元 - 800 万元 + 250 万元 = 250 万元。 拓展知识：长期股权投资可以在多个层面获取收益，包括盈利收益、股息收益、股权收益等，而影响长期股权投资收益的因素有公司经营情况、股票市场、经济状况等因素。
• 10 老师您好，我们这边需要委托农户购买动物做实验，农户在税务局代开的发票能公转私吗？代开企业名称为个人，税号为身份证号
  答：委托农户购买动物做实验，是属于企业自用服务，不属于培训服务，税务局代开的发票是属于企业名称，所以公转私的方式是可以的，但是具体的手续还是要根据实际情况来定的。首先，企业需要联系代开发票的单位，然后由代开发票的单位和企业协商，如果双方同意可以更改发票抬头，那么可以由企业向代开发票的单位支付一定的补偿金，以保证发票内容的完整性，并由代开发票的单位替换个人姓名和身份号码，改成代开发票的单位，这样就完成了发票从公转私的手续。拓展知识：对于代开发票的单位，除了替代开发票外，还可以由企业向发票的代开单位支付一定的税费，保障发票的真实性，以及发票备案等操作。