我做账做的借、应收帐款、贷、主营业务收入、简易计税、不是需要异地预缴吗、我没有异地预缴、我用一般计税上的税金抵扣了简易计税上的税款。

热门问答

• 1 抱歉，我不是问分录。我是问，如果我公司购入了桌椅，可是折旧还未折旧完，就坏了，如何处理。
  答：如果您公司购入的桌椅已经坏了，但是折旧尚未完成，那么您需要根据政策和公司业务需求制定一套有效的处理方案。 首先，如果坏掉的桌椅可以拆卸重新安装，可以考虑进行维修。如果维修无效，就可以考虑更换桌椅。其次，要根据折旧程序，确定坏掉的桌椅已经折旧多少，折旧剩余金额就要补缴到公司账户。 此外，物资有损失时，还应该考虑应急措施，例如暂时租赁，以便企业正常运行。同时，还要把损失的情况记录在档案中，以便日后做出更精确的解决方案。 总之，如果公司购入的桌椅坏了，但折旧还未完成，需要根据实际情况，制定一套有效的处理方案，要确保企业的正常运营。
• 2 高新技术企业，10-12月购买的小汽车可以加计扣除吗？
  答：根据税务政策，高新技术企业可以对购买的小汽车进行购置税抵扣。可以在10-12月份购买的小汽车，也可以抵扣购置税。要加计扣除，就需遵守相关税收法律规定，完成申报程序。以购买的小汽车作为费用，结合企业的实际经营情况按照规定进行抵扣，抵扣范围包括新购买的小汽车，此购买车辆年实际使用不足 6 个月，则只能按车辆价格的 20%抵扣。 拓展知识：除了高新技术企业购买的小汽车可以加计扣除，还包括新能源汽车、残疾人专用小汽车和教研经费等方面的支出，都可以作为抵扣费用，进行税收抵扣。
• 3 老师请问增值税留抵退税分录怎么写，可以借:银行存款，贷:应交税费应交增值税(进项税额）吗
  答：增值税留抵退税分录应该是：借：应交税费-进项税额；贷：银行存款。为什么我们需要这样做呢？因为，增值税是把进项税额抵扣应交税费的，也就是说，进项税额充当了一种付款，抵扣了相应的应交税费，因此增值税的留抵退税分录应该是借：应交税费-进项税额，贷：银行存款。 关于进项税额，也就是购买商品或收取服务，购买方可能是企业或者个人，那么这两者抵扣增值税的流程是不一样的：企业可以在后续把进项税额用来抵扣相应的应交税费；而个人拥有强制性抵扣卷，即把进项税额转换成可抵扣的税收券，可以用来抵扣个人所得税。
• 4 老师，最新个税税率表麻烦发我一下吧
  答：尊敬的用户您好！最新的个税税率表如下： 根据国家最新的税收政策，2019年个人所得税税率表为： □ 累计应纳税所得额<5000元，减除费用1000元，无需缴纳个人所得税； □ 累计应纳税所得额在5000-20000元之间，税率为3%-20%； □ 累计应纳税所得额在20000-50000元之间，税率为10%-25%； □ 累计应纳税所得额在50000-80000元之间，税率为20%-30%； □ 累计应纳税所得额在80000-100000元之间，税率为25%-35%； □ 累计应纳税所得额大于100000元，税率为30%以上。 此外，还有个人月度免税额，每月可享受5000-10000元不同程度的税收减免。 拓展：个税英文名称是：Individual Income Tax,简称IIT；个税是我国境内所得居民应纳税收的重要组成部分，是财政部门发布的税收政策，由国家税务总局及当地税务机关负责实施，是调节国民收入分布的重要手段之一。
• 5 你好，买卖合同印花税万分之三没有优惠了吧
  答：买卖合同印花税为万分之三，目前没有任何优惠政策了。印花税是指按正常的购买或出售价格，买卖双方在签订买卖合同时交纳的一种费用。该税由完整的买卖交易所双方共同承担，印花税的收取金额也可能根据交易的数量和投资者的所在地来定价。印花税在国际交易中也很常见，可以控制由于外汇交易所引发的经济风险。此外，印花税还有助于政府获取财政收入，有利于维持市场稳定以及抑制金融市场的投机和庞氏骗局。
• 6 老师，月工资5000，但5月请假两天，假如两天扣款400，月工资那里是填5000，还是填应发实发那个数4600，假设实发就是5000减去400
  答：应该填写的是实发的数字，也就是4600元。因为在招聘、薪酬管理中，应发工资是指实际发放给雇员的薪酬数额，它可能比应发工资多也可能比应发工资少。实发工资的计算，主要是根据应发工资总额减去应扣除的项目，再加上应补发的项目，得到雇员最终实际发放的薪酬数额。拓展知识：实发工资是指加上应发金额再减去应扣减项目后，最终实际发放给雇员的薪酬数额，它不一定就是应发薪酬的原额，因为应发薪酬的原额中可能有调休等情况，或者有应扣减的项目。
• 7 建筑劳务公司临时工月平均工资不超过5000算个税吗
  答：有关临时工月平均工资不超过5000算个税的讨论，其实取决于您的地方规定，假定现在的境况，此时此刻，建筑劳务公司的临时工月平均工资不超过5000的话，是不需要缴纳个税的。然而，大多数地方都有设定在月税前扣除一定金额的政策，这样，即使不超过5000，临时工也没有被完全免除部分税收。所以，要准确地了解本地规定，才能确定是否要缴纳个税。 拓展知识：从2017年起，现行的税收政策是每月的税前扣除额度在3500元以内的，是可以免缴个税的，超过3500元部分才需要交税。自2018年起，税前扣除金额已从3500元提高到5000元，这意味着更多的员工可以申请免缴个税。
• 8 为什么是六个月，不是七个月吗？
  答：六个月是指阴历的六个月，阴历六个月比阳历七个月少一天，这是因为每年二十四节气（每月两个）以阴历算，一年回落了一天，每个月就少一天，因此一年比阳历短一天。阴历又称农历，它是中国汉族的传统历法，中国的传统节日都按照农历来庆祝，像春节、端午节、中秋节、重阳节等，都是按照阴历来定的。而且，中国的传统节日都是按照月份来定的，通常是在某个月的初一或十五来庆祝，因此阴历的六个月也经常与中国的传统节日挂钩。拓展知识：农历四月十六号叫做“大劫”，属于中国传统仪式节日，中国人曾在那一天礼拜天神纪念传统先贤，以祈求春天旱鸭子和平安幸福。
• 9 老师好，收到一张专票，融资租赁的利息费用，怎么入账呀，会计分录怎么做
  答：会计分录形式如下： 银行存款 借：10000元 应付利息 贷：400元 利息收入 借：400元 贷款收入 贷：10000元 其中“银行存款”是融资租赁款项的收款方式，由于融资租赁是一种融资模式，可能会有一定的利息，因此，将相应的利息支付给银行，记账时可将相关利息支出录入“应付利息”科目；一般来说，收款方会把融资租赁的款项收入“利息收入”科目，跟“贷款收入”科目平账。 从技术上讲，融资租赁的利息费用应在借方记录，而融资租赁的收入应在贷方记录，以免对租赁物所属权产生混乱。此外，应当注意融资租赁款项及相关费用的分配，充分考虑到各种情况下的收支，避免融资租赁中出现记账不准确的情况及其后果。
• 10 出租动产，印花税是申报租赁合同吗？还是买卖
  答：印花税是指在买卖动产时而需要缴纳的税款。在出租动产时，印花税也会应用，但租赁合同涉及到的是金钱，而不是财产所有权的转变，因此，印花税一般不适用于出租动产的租赁合同。但有时候，当租赁合同涉及到的是一种替代所有权的登记时，印花税可能会应用。比如，当租赁合同登记在国家财产登记处时，印花税就可能会产生。 总的来说，出租动产的租赁合同，一般不会产生印花税。拓展知识：印花税是按照一定的税率收取税金，它是一种消费税，也可以说是一种被动收入。因为印花税是收取税金，所以缴纳者应当将印花税缴纳记录在案，以便出示给相关政府部门，以平衡税收。