哪位大神帮我看看，资产负债表和利润表后勾稽关系不平我该从哪里下手找呀

热门问答

• 1 抱歉，我不是问分录。我是问，如果我公司购入了桌椅，可是折旧还未折旧完，就坏了，如何处理。
  答：如果您公司购入的桌椅已经坏了，但是折旧尚未完成，那么您需要根据政策和公司业务需求制定一套有效的处理方案。 首先，如果坏掉的桌椅可以拆卸重新安装，可以考虑进行维修。如果维修无效，就可以考虑更换桌椅。其次，要根据折旧程序，确定坏掉的桌椅已经折旧多少，折旧剩余金额就要补缴到公司账户。 此外，物资有损失时，还应该考虑应急措施，例如暂时租赁，以便企业正常运行。同时，还要把损失的情况记录在档案中，以便日后做出更精确的解决方案。 总之，如果公司购入的桌椅坏了，但折旧还未完成，需要根据实际情况，制定一套有效的处理方案，要确保企业的正常运营。
• 2 高新技术企业，10-12月购买的小汽车可以加计扣除吗？
  答：根据税务政策，高新技术企业可以对购买的小汽车进行购置税抵扣。可以在10-12月份购买的小汽车，也可以抵扣购置税。要加计扣除，就需遵守相关税收法律规定，完成申报程序。以购买的小汽车作为费用，结合企业的实际经营情况按照规定进行抵扣，抵扣范围包括新购买的小汽车，此购买车辆年实际使用不足 6 个月，则只能按车辆价格的 20%抵扣。 拓展知识：除了高新技术企业购买的小汽车可以加计扣除，还包括新能源汽车、残疾人专用小汽车和教研经费等方面的支出，都可以作为抵扣费用，进行税收抵扣。
• 3 老师请问增值税留抵退税分录怎么写，可以借:银行存款，贷:应交税费应交增值税(进项税额）吗
  答：增值税留抵退税分录应该是：借：应交税费-进项税额；贷：银行存款。为什么我们需要这样做呢？因为，增值税是把进项税额抵扣应交税费的，也就是说，进项税额充当了一种付款，抵扣了相应的应交税费，因此增值税的留抵退税分录应该是借：应交税费-进项税额，贷：银行存款。 关于进项税额，也就是购买商品或收取服务，购买方可能是企业或者个人，那么这两者抵扣增值税的流程是不一样的：企业可以在后续把进项税额用来抵扣相应的应交税费；而个人拥有强制性抵扣卷，即把进项税额转换成可抵扣的税收券，可以用来抵扣个人所得税。
• 4 老师，最新个税税率表麻烦发我一下吧
  答：尊敬的用户您好！最新的个税税率表如下： 根据国家最新的税收政策，2019年个人所得税税率表为： □ 累计应纳税所得额<5000元，减除费用1000元，无需缴纳个人所得税； □ 累计应纳税所得额在5000-20000元之间，税率为3%-20%； □ 累计应纳税所得额在20000-50000元之间，税率为10%-25%； □ 累计应纳税所得额在50000-80000元之间，税率为20%-30%； □ 累计应纳税所得额在80000-100000元之间，税率为25%-35%； □ 累计应纳税所得额大于100000元，税率为30%以上。 此外，还有个人月度免税额，每月可享受5000-10000元不同程度的税收减免。 拓展：个税英文名称是：Individual Income Tax,简称IIT；个税是我国境内所得居民应纳税收的重要组成部分，是财政部门发布的税收政策，由国家税务总局及当地税务机关负责实施，是调节国民收入分布的重要手段之一。
• 5 老师，公司转一般纳税人了，那之前一个项目没有开完的销售发票，要开增值税专用发票吗？
  答：据《中华人民共和国增值税通用发票管理办法》规定，把一般纳税人转为小规模纳税人后，其发出的未开具增值税专用发票的销售发票，仍需开具增值税专用发票。否则，客户按照一般纳税人处理，而企业却当做小规模纳税人处理，无法达到核实交税凭证的要求。因此，要将没有开完的销售发票转开增值税专用发票。 拓展知识：发票开具方式由普通发票向增值税纳税发票转变，即普通发票转开增值税专用发票，企业需具备以下条件：一是营业执照上列明为增值税纳税人；二是购买大额增值税普通发票软件；三是登记增值税发票终端。申请开具增值税专用发票应先安装增值税普通发票软件，其次再开通税务发票系统和申请开通发票终端，最后登记开具增值税专用发票，并安排相应的终端操作员，签署《增值税终端登记表》。
• 6 你好，买卖合同印花税万分之三没有优惠了吧
  答：买卖合同印花税为万分之三，目前没有任何优惠政策了。印花税是指按正常的购买或出售价格，买卖双方在签订买卖合同时交纳的一种费用。该税由完整的买卖交易所双方共同承担，印花税的收取金额也可能根据交易的数量和投资者的所在地来定价。印花税在国际交易中也很常见，可以控制由于外汇交易所引发的经济风险。此外，印花税还有助于政府获取财政收入，有利于维持市场稳定以及抑制金融市场的投机和庞氏骗局。
• 7 老师，月工资5000，但5月请假两天，假如两天扣款400，月工资那里是填5000，还是填应发实发那个数4600，假设实发就是5000减去400
  答：应该填写的是实发的数字，也就是4600元。因为在招聘、薪酬管理中，应发工资是指实际发放给雇员的薪酬数额，它可能比应发工资多也可能比应发工资少。实发工资的计算，主要是根据应发工资总额减去应扣除的项目，再加上应补发的项目，得到雇员最终实际发放的薪酬数额。拓展知识：实发工资是指加上应发金额再减去应扣减项目后，最终实际发放给雇员的薪酬数额，它不一定就是应发薪酬的原额，因为应发薪酬的原额中可能有调休等情况，或者有应扣减的项目。
• 8 建筑劳务公司临时工月平均工资不超过5000算个税吗
  答：有关临时工月平均工资不超过5000算个税的讨论，其实取决于您的地方规定，假定现在的境况，此时此刻，建筑劳务公司的临时工月平均工资不超过5000的话，是不需要缴纳个税的。然而，大多数地方都有设定在月税前扣除一定金额的政策，这样，即使不超过5000，临时工也没有被完全免除部分税收。所以，要准确地了解本地规定，才能确定是否要缴纳个税。 拓展知识：从2017年起，现行的税收政策是每月的税前扣除额度在3500元以内的，是可以免缴个税的，超过3500元部分才需要交税。自2018年起，税前扣除金额已从3500元提高到5000元，这意味着更多的员工可以申请免缴个税。
• 9 为什么是六个月，不是七个月吗？
  答：六个月是指阴历的六个月，阴历六个月比阳历七个月少一天，这是因为每年二十四节气（每月两个）以阴历算，一年回落了一天，每个月就少一天，因此一年比阳历短一天。阴历又称农历，它是中国汉族的传统历法，中国的传统节日都按照农历来庆祝，像春节、端午节、中秋节、重阳节等，都是按照阴历来定的。而且，中国的传统节日都是按照月份来定的，通常是在某个月的初一或十五来庆祝，因此阴历的六个月也经常与中国的传统节日挂钩。拓展知识：农历四月十六号叫做“大劫”，属于中国传统仪式节日，中国人曾在那一天礼拜天神纪念传统先贤，以祈求春天旱鸭子和平安幸福。
• 10 老师 我们公司因搬新的办公场所 在装修期间花了一些装修费用 这些费用没有发票 都是我们对公账户转到我们公司的同一个人 这个人再给做装修费用报销 都填了支出凭单 请问老师 这些费用的支出凭单能入凭证吗 分录应该怎么写呢 老师
  答：这些装修费的支出凭单可以入凭证。支出凭证的分录应该由几条来组成，第一条是对本公司银行账户支出，对应科目为：银行存款；第二条是对装修费的支付方的收入，对应科目为：应付款；第三条有可能是这笔支出需要进行税收管理，就需要增加一条应交税金，对应科目为：应交税金。 拓展知识：凭证可以理解为企业财务收支记账的依据，所有的企业收入和支出一定要填写凭证，以便正确记录企业财务状况。比如，企业收到付款，需要填写收入凭证，企业支出款项，需要填写支出凭证，然后凭证通过会计复核才能生效，以便顺利的完成记账。