你好 我想问一下之前计提的成本时候做了 借成本 备抵进项税 贷应付账款 那我纳税调增是根据成本的金额还是应付账款的金额来调 收不到发票 所以是根据哪个金额来调吗

热门问答

• 1 向白云工厂销售a产品60件，单价350元，计2.1万元，增值税税额为2730元，价税款收存银行
  答：向白云工厂销售a产品60件，单价350元，计2.1万元，增值税税额为2730元，价税款收存银行。 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，白云工厂所得税应由销售a产品的价款中扣除，基础税费为2.1万元×17%=3570元，减去减免优惠的17%的政策性税费2730元，即价税款2.1万元加上增值税税额2730元，合计4.83万元，其中3.1万元价款正常结算，增值税税额2.73万元收入银行存款，由银行代扣代缴。 拓展知识： 国家规定，单件商品价款在1000元以下，可以申请简易计税，单件商品价款从1000到5000元的，可以申请一般计税，价款超过5000元的商品，必须申请精确计税。计税方式不同，计算税率和税费也不一样，所以要根据不同商品选择合适的计税方式。
• 2 公司注册了商标，使用该商标定制杯子雨伞套盒，放置展厅，怎么入账？
  答：公司注册的商标定制的杯子雨伞套盒，要用于放置展厅，则在入账时，应该在费用支出小类当中划归到“专项费用”，如展厅装潢费。在费用支出小类“专项费用”当中，可以对不同的专项费用进行分类，以便进行更加详细的统计和管理。例如，建立“营销费用—展厅装潢费”来进行管理，把外部设计单位提供的装潢服务费用全部归入其中。 在进行费用支出入账时，除了要记录金额外，还要记录发生日期、物品/服务类别、支付对象、经办人等信息。如果公司不存在具体的条目来支出，可以通过记录凭证号，将条目归入“其他专项费用”类别，由财务审核员审核。 继续拓展：记账凭证是会计核算的核查依据，是记录会计处理的依据。在会计处理过程中，每一笔财务活动都是有收入、支出和资产负债变动，必须严格按照规定的格式生成记账凭证，以便于对财务活动进行准确记录，准确报告各种收支情况。
• 3 老师，蔬菜店个体户需要个人代开普票，这个原来是我们老板身份证代开的，现在老板要拿我身份证代开发票，这个是不是对方公司会要在个税系统里面申报我的个人所得，我要扣税的
  答：对于老师提出的问题，在蔬菜店个体户需要个人代开普票的情况下，如果由蔬菜店老板拿着自己的身份证开的普票，是不需要申报个人所得税的。因为根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定， 对一定的营业收入，如蔬菜店老板的收入，在法律条文中不被定义为劳务报酬的收入，这时他们的税收可由老板本人声明，交纳自行计算、缴纳的营业所得税，而不需要申报个人所得税。 但是，如果老板采用其他方式领取收入，那么就有必要针对合法营业收入申报个人所得税，以便正确征缴个人所得税。因此，如果蔬菜店老板采用其他方式领取收入，就必须申报个人所得税。 此外，申报个人所得税时，关键在于确定是否属于税务征管范围，以及受税计算基础的确定，这就需要老板本人对其从事的活动类型以及收入生产方式有充分的认识，以便做出正确的扣税申报。
• 4 超市的库存商品科目明细具体有哪些分类？
  答：超市库存商品科目分类主要有日用品类、食品类、服装鞋帽类、饮料类、烟草类、药品类、电子产品类、家用电器类、家居用品类、书籍文具类、化妆品类、运动户外用品类、汽车配件类、宠物用品类等十几大分类，其中日用品类包括洗发水、沐浴露、牙膏牙刷、纸巾类、洗衣液、洗洁精等；食品类包括调味料、水果蔬菜、罐头类、速食类、面点类等；服装鞋帽类包括衣服、裤子、鞋帽、围巾等；饮料类包括果汁、咖啡、茶叶等；烟草类包括香烟、烟丝等；药品类包括保健品、西药、中药等；电子产品类包括笔记本、台式机、充电宝、随身听等；家用电器类包括电视机、空调、冰箱、洗衣机等；家居用品类包括抱枕、毛毯、床单被子等；书籍文具类包括语文书、数学书、文具类等；化妆品类包括洁面乳、面霜、睫毛膏、香水等；运动户外用品类包括跑步鞋、游泳比基尼、冲浪板等；汽车配件类包括汽车零件、油漆、刹车盘等；宠物用品类包括狗粮、猫砂、猫窝、猫抓板等。 拓展知识：近年来，随着电子商务的发展，超市以外的商品分类也逐渐增多，比如，虚拟商品类，比如游戏装备类，比如游戏币类，比如虚拟卡类，比如虚拟货币类等。
• 5 其他权益工具投资、交易性金融资产一般 属于外币非货币性金融资产，其汇率变动 产生的汇兑差额，与其公允价值变动一并 计入其他综合收益或公允价值变动损益， 不需要区分汇率变动和公允价值变动。但 其外币现金股利产生的汇兑差额，应当计 入当期损益。 什么叫做外币现金股利产生的汇兑差额可以举个例子吗？谢谢谢谢
  答：外币现金股利指的是投资者投资海外市场股票所收到的现金红利，现金红利收入和支出要按外币进行计算。汇率变动产生的汇兑差额，就是投资者投资海外市场股票收到的现金红利，经过汇率变动，转换成本币以后，与原本折算对应的本币金额的差额。 例如：投资者在海外投资时收到的现金红利为1000美元，其对应的本币金额按当时的汇率折算为6800元，但是到了下一个月，汇率变动以后，1000美元转换成本币的金额变成了7000元，这800元的差额就是投资者收到的现金红利产生的汇兑差额。 通俗的讲，汇兑差额是指外币投资带来的汇率风险，即外币投资收入（或者支出）可能会因为汇率变动而发生变化，从而产生投资收益（或者损失）。投资者需要根据实际情况，把握汇率变动，以便获得最大收益，避免不必要的损失。
• 6 你好！老师！当月认证有留抵的会计分录怎么做？
  答：当月认证有留抵的会计分录应该主要分为两部分：一部分是获准留抵账户的分录，另一部分是按具体认证情况进行分录。 首先，获准留抵账户的分录。收到供应商的货物发票后，应录入应付账款，同时在获准留抵账户中增加一笔准备条目，表明收到的货物对应的应付款项已经被留抵。财务管理者必须强调，这是一笔关联性账户，以便以后处理所有未付款项。 其次，按具体认证情况进行分录。在认证的情况下，会计人员应按照办理供应商认证所做的笔记进行分录。认证的笔记有认证供应商的供应商、认证的价格和数量等。会计人员需要按照认证的内容进行发票分录，将货物的应付款项从留抵账户中减去，并将货物的应付款项录入应付账款。 拓展知识：应付账款认证时，应当注意采购和销售合同之间货款的支付顺序，以便确保会计凭证的正确性和合规性。
• 7 研发费用加计扣除计算是否可以在未申请高企时前一年的研发费用可以做加计扣除吗？如可以，是几号文件政策
  答：可以在未申请高企前一年的研发费用可以做加计扣除，并且由于历史原因，可以追溯至2013年5月20日。根据《中华人民共和国财政部、税务总局关于调整适用于各类企业的研发费用加计扣除政策的通知》（财税〔2013〕36号文件）的规定，对企业投入的研发费用可以实行加计扣除，但要求企业须与增值税一起申报。此外，财税〔2013〕36号文件还规定，按照税收优惠政策实行研发费用加计扣除，该企业应当是在政府鼓励或支持的技术领域重点发展的高新技术企业。 拓展知识：2016年9月，财政部、税务总局发布《关于进一步改善研发费用加计扣除政策的通知》，其中要求，对于申报研发费用加计扣除的企业，税务机关将严格按照实施技术领域的强制性标准进行认定，企业应当认真履行国家发布的认定审核信息公示制度。
• 8 支付2年的房租 是借记预付账款 还是借记长期待摊费用啊？ 这两个有什么区别
  答：借记预付账款和借记长期待摊费用是会计中两种不同的支出方式。借记预付账款是在履行服务、买入商品前支付的费用，可以认为是一种形式上的货物或服务准备，它会在未来的某个时间内转换成物品或服务，并在未来的一段时期内计提发生成本。相反，借记长期待摊费用是指一次性支付的费用，在这种情况下，整个金额必须在同一会计期间计提，它不需要在未来某个时候去支付。 支付2年的房租，应该使用借记长期待摊费用，因为这是一次性支付的费用，整个金额必须在同一会计期间计提，而不需要在未来某个时候去支付。 拓展知识：会计中还有“贷记预付账款”和“贷记长期待摊费用”这两种支出方式，它们和借记预付账款以及借记长期待摊费用的区别是，贷记预付账款和贷记长期待摊费用一般是在收到商品或服务后支付费用，而不是在未来某个时间内支付费用。
• 9 私家车买车险，可以开单位的专票吗？
  答：你好，私家车投保车险可以开具单位的专票，但要符合相关的规定： 1. 投保的车辆是已缴纳车辆购置税的车辆； 2. 当事人为工商企业或事业单位； 3. 投保人对保险合同车辆所有权或直接控制权。 同时，由于个人客户和企业客户存在以下不同，它们在投保车险时也有所不同： 1. 个人客户承保的是机动车交强险（也称车辆强制保险）和商业险，而企业客户除了承保机动车交强险，还可以承保机动车辆保险，是对购买企业车辆的补充保障； 2. 个人客户投保的车险都是个人投保的，而企业客户的车险是企业投保的，其保单签订的是企业名义； 3. 个人客户投保的车险，发票是个人名义，而企业客户可以开发票，发票是企业名称。 拓展知识：车险主要是针对机动车的财产损失，操作不当导致的责任赔偿和其他损失安排而签订的保险合同，它的价值是确保受损失的一方可以得到财产和精神上的补偿，保护受损失的一方不必承担无法承受的巨大损失负担，以及社会大众投保受损失一方在法律上受到保护，从而达到避免路上出现过多意外事故，保障双方权益的作用。
• 10 公注册本金200万，现在估值2亿，持有2亿估值的50万股，我占公司的多少比例
  答：根据您提供的信息，您持有的50万股投资约占公司总股本的25%，若公司以2亿元的估值，则根据每股价格50元计算，您持有股份储备的估值约为1.25亿元，占50万股股本的25%，占公司总估值的62.5%。 知识拓展： 股本可以分为实收资本和虚收资本，实收资本是指一定认购股份，股东按照股价缴纳认购金，购买股份的费用，也称收益资本。虚收资本是指发行的股份金额高于实收资本，发行股票本金以及股票折价或溢价，但不能用于公司运营活动和实现盈利的资金，也称溢价资本。