老师 我问下就是我们购买设备全款2万 对方开发票开的5000是设备款15000的服务费 那我收到服务费发票，全部都把服务费做成成本那么我账面亏损就很大，我可以把服务费分摊到每个月吗？分录要怎么做？主要我进项税已经全部抵扣了这个有没有关系？

热门问答

• 1 抱歉，我不是问分录。我是问，如果我公司购入了桌椅，可是折旧还未折旧完，就坏了，如何处理。
  答：如果您公司购入的桌椅已经坏了，但是折旧尚未完成，那么您需要根据政策和公司业务需求制定一套有效的处理方案。 首先，如果坏掉的桌椅可以拆卸重新安装，可以考虑进行维修。如果维修无效，就可以考虑更换桌椅。其次，要根据折旧程序，确定坏掉的桌椅已经折旧多少，折旧剩余金额就要补缴到公司账户。 此外，物资有损失时，还应该考虑应急措施，例如暂时租赁，以便企业正常运行。同时，还要把损失的情况记录在档案中，以便日后做出更精确的解决方案。 总之，如果公司购入的桌椅坏了，但折旧还未完成，需要根据实际情况，制定一套有效的处理方案，要确保企业的正常运营。
• 2 高新技术企业，10-12月购买的小汽车可以加计扣除吗？
  答：根据税务政策，高新技术企业可以对购买的小汽车进行购置税抵扣。可以在10-12月份购买的小汽车，也可以抵扣购置税。要加计扣除，就需遵守相关税收法律规定，完成申报程序。以购买的小汽车作为费用，结合企业的实际经营情况按照规定进行抵扣，抵扣范围包括新购买的小汽车，此购买车辆年实际使用不足 6 个月，则只能按车辆价格的 20%抵扣。 拓展知识：除了高新技术企业购买的小汽车可以加计扣除，还包括新能源汽车、残疾人专用小汽车和教研经费等方面的支出，都可以作为抵扣费用，进行税收抵扣。
• 3 小规模10月发生几笔业务：1、收加工费：借：应收货款 55000 贷：银行存款 55000 2、支付加工费：借：制造费用 600 贷：银行存款 600 3、扣第三季度增值税 借：应交增值税 1700 贷：银行存款1700 4、借：财务费用12 贷 银行存款12 开票：借：应收加工费 181972.95 贷：主营业成本收入 179985.79 应交税费1987.16 结转成本怎么做
  答：结转成本的做法： 1、首先做一笔业务，将加工费用从银行存款上借出，将加工费用借入制造费用，从而完成加工费的转移。 2、接下来结转加工成本。根据订单，可以得知加工费共计181972.95元，则可以做出两笔业务：一笔是从主营业务收入借出179985.79元，作为结转加工成本，将其贷入制造费用；另一笔是从应交税费借出1987.16元，作为加工费用中的增值税，将其贷入制造费用。 结转成本是指将加工费用和相关材料成本从贷方银行存款转移到费用方面，这些成本只能在收到销售款时才能完成结转，以免加工费和相关材料成本被贴现或大量累计。结转成本的实施成本管理的一个关键环节，既可以有效防范和控制企业的成本，又可以使费用的变动形成有效的反映外围环境的变化，从而实现财务的更好控制和调整。
• 4 老师请问增值税留抵退税分录怎么写，可以借:银行存款，贷:应交税费应交增值税(进项税额）吗
  答：增值税留抵退税分录应该是：借：应交税费-进项税额；贷：银行存款。为什么我们需要这样做呢？因为，增值税是把进项税额抵扣应交税费的，也就是说，进项税额充当了一种付款，抵扣了相应的应交税费，因此增值税的留抵退税分录应该是借：应交税费-进项税额，贷：银行存款。 关于进项税额，也就是购买商品或收取服务，购买方可能是企业或者个人，那么这两者抵扣增值税的流程是不一样的：企业可以在后续把进项税额用来抵扣相应的应交税费；而个人拥有强制性抵扣卷，即把进项税额转换成可抵扣的税收券，可以用来抵扣个人所得税。
• 5 老师，最新个税税率表麻烦发我一下吧
  答：尊敬的用户您好！最新的个税税率表如下： 根据国家最新的税收政策，2019年个人所得税税率表为： □ 累计应纳税所得额<5000元，减除费用1000元，无需缴纳个人所得税； □ 累计应纳税所得额在5000-20000元之间，税率为3%-20%； □ 累计应纳税所得额在20000-50000元之间，税率为10%-25%； □ 累计应纳税所得额在50000-80000元之间，税率为20%-30%； □ 累计应纳税所得额在80000-100000元之间，税率为25%-35%； □ 累计应纳税所得额大于100000元，税率为30%以上。 此外，还有个人月度免税额，每月可享受5000-10000元不同程度的税收减免。 拓展：个税英文名称是：Individual Income Tax,简称IIT；个税是我国境内所得居民应纳税收的重要组成部分，是财政部门发布的税收政策，由国家税务总局及当地税务机关负责实施，是调节国民收入分布的重要手段之一。
• 6 老师，公司转一般纳税人了，那之前一个项目没有开完的销售发票，要开增值税专用发票吗？
  答：据《中华人民共和国增值税通用发票管理办法》规定，把一般纳税人转为小规模纳税人后，其发出的未开具增值税专用发票的销售发票，仍需开具增值税专用发票。否则，客户按照一般纳税人处理，而企业却当做小规模纳税人处理，无法达到核实交税凭证的要求。因此，要将没有开完的销售发票转开增值税专用发票。 拓展知识：发票开具方式由普通发票向增值税纳税发票转变，即普通发票转开增值税专用发票，企业需具备以下条件：一是营业执照上列明为增值税纳税人；二是购买大额增值税普通发票软件；三是登记增值税发票终端。申请开具增值税专用发票应先安装增值税普通发票软件，其次再开通税务发票系统和申请开通发票终端，最后登记开具增值税专用发票，并安排相应的终端操作员，签署《增值税终端登记表》。
• 7 你好，买卖合同印花税万分之三没有优惠了吧
  答：买卖合同印花税为万分之三，目前没有任何优惠政策了。印花税是指按正常的购买或出售价格，买卖双方在签订买卖合同时交纳的一种费用。该税由完整的买卖交易所双方共同承担，印花税的收取金额也可能根据交易的数量和投资者的所在地来定价。印花税在国际交易中也很常见，可以控制由于外汇交易所引发的经济风险。此外，印花税还有助于政府获取财政收入，有利于维持市场稳定以及抑制金融市场的投机和庞氏骗局。
• 8 老师，月工资5000，但5月请假两天，假如两天扣款400，月工资那里是填5000，还是填应发实发那个数4600，假设实发就是5000减去400
  答：应该填写的是实发的数字，也就是4600元。因为在招聘、薪酬管理中，应发工资是指实际发放给雇员的薪酬数额，它可能比应发工资多也可能比应发工资少。实发工资的计算，主要是根据应发工资总额减去应扣除的项目，再加上应补发的项目，得到雇员最终实际发放的薪酬数额。拓展知识：实发工资是指加上应发金额再减去应扣减项目后，最终实际发放给雇员的薪酬数额，它不一定就是应发薪酬的原额，因为应发薪酬的原额中可能有调休等情况，或者有应扣减的项目。
• 9 建筑劳务公司临时工月平均工资不超过5000算个税吗
  答：有关临时工月平均工资不超过5000算个税的讨论，其实取决于您的地方规定，假定现在的境况，此时此刻，建筑劳务公司的临时工月平均工资不超过5000的话，是不需要缴纳个税的。然而，大多数地方都有设定在月税前扣除一定金额的政策，这样，即使不超过5000，临时工也没有被完全免除部分税收。所以，要准确地了解本地规定，才能确定是否要缴纳个税。 拓展知识：从2017年起，现行的税收政策是每月的税前扣除额度在3500元以内的，是可以免缴个税的，超过3500元部分才需要交税。自2018年起，税前扣除金额已从3500元提高到5000元，这意味着更多的员工可以申请免缴个税。
• 10 为什么是六个月，不是七个月吗？
  答：六个月是指阴历的六个月，阴历六个月比阳历七个月少一天，这是因为每年二十四节气（每月两个）以阴历算，一年回落了一天，每个月就少一天，因此一年比阳历短一天。阴历又称农历，它是中国汉族的传统历法，中国的传统节日都按照农历来庆祝，像春节、端午节、中秋节、重阳节等，都是按照阴历来定的。而且，中国的传统节日都是按照月份来定的，通常是在某个月的初一或十五来庆祝，因此阴历的六个月也经常与中国的传统节日挂钩。拓展知识：农历四月十六号叫做“大劫”，属于中国传统仪式节日，中国人曾在那一天礼拜天神纪念传统先贤，以祈求春天旱鸭子和平安幸福。