小规模开了专票账务怎么处理

热门问答

• 1 老师 本月有留抵税，这个增值税结转分录怎么做了，和平时的结转一样吗，科目用的一样吗？
  答：增值税结转分录的计算公式和平时一样，需要计算月度应税收入之和，减去月度应税收入的增值税减免，再减去月度应税收入的抵扣额，最后算出当月应纳税额。结转和平时不同的是，本月如果留抵税，那么月应纳税额中会额外增加上留抵税金额。 科目用的是相同，增值税结转分录一般会用到增值税科目、应交税费科目、应交税费减免科目、税收抵减额科目等科目。 拓展知识：在增值税结转分录中，要将税费抵扣额与留抵税金额分开计算，使其在本月的记账分录中能够正确地显示出来，避免出现实际应交税额与记账分录结果不符的情况。
• 2 老师 请教一下 总包建筑施工企业 每个月的成本一般要占收入多少比较合理啊？其中 材料占收入多少？人工费成本占多少？
  答：总包建筑施工企业每个月的成本占收入比例一般在30%－50%之间比较合理。其中，材料成本一般占收入的20％－30％，直接人工费用则占收入的10％－20％，也有可能用料和人员的比例不一样，用料比较少，但是人工成本比较高。 除此之外，管理费用成本也很重要，但一般比较固定，比如租赁费、办公费用、水电费、手续费等，每月的成本累积起来也是很大的。另外，企业的税费也必须计算在内，一般来说占收入也可能达到20％－30％。 总之，总包建筑施工企业在运营中要强调成本管理，把握好成本和收入的比例，以保证企业的可持续发展。除此之外，总包建筑施工企业还需要注意财务管理，把握好支出和资金控制，避免资金流动不稳定，出现资金断裂等问题。
• 3 老师，种植专业合作社可以开专票吗
  答：答：种植专业合作社可以开专用发票，但是确实要满足一定的条件。首先，拥有发票开具资格的种植专业合作社必须遵守开票规定，不违反任何法律法规；其次，在拿到税务部门开票许可后，种植专业合作社需要有良好的内部管理和财务管理，包括对财务账目的准确管理；最后，种植专业合作社需要建立完善的财务审计制度，使财务报表与税务部门要求的标准保持一致。 拓展知识：专用发票是指办理税务登记的企业和机构按照国家税务机关的有关规定，销售商品、提供劳务、发生租赁、履行合同等经济活动时，发票实际用途、发票内容、发票表示的税款、发票的开具时间和发票记账方法等，都满足税务机关的要求，可以免征税或减免税的票据。
• 4 我们是一家供暖企业，往供电局交费是按照13%的增值税，给商业开票是9%的增值税，居民是免税的，这样全部电费都能够抵扣吗？
  答：根据相关税收政策，全部电费是可以抵扣的，但是具体的可抵扣额度要根据开票的增值税的不同来确定，比如往供电局交费是13%的增值税，给商业开票是9%的增值税，居民是免税的，所以抵扣的额度也是不同的： 1. 往供电局交费是13%的增值税，因此可以抵扣13%的增值税； 2. 给商业开票是9%的增值税，因此可以抵扣9%的增值税； 3. 居民是免税的，因此不可抵扣具体的增值税额度。 抵扣的额度取决于被抵扣项目的税收政策，增值税由于是发票确认开具后才会产生，因此，在确定抵扣额度时，需要先确定其增值税的税率，然后根据税率确定抵扣额度。 拓展知识： 增值税是一种增值消费税，它是在原料、产品和服务价值增加的每一步过程中，收取的税种之一。增值税对于企业而言也是有抵扣的，一般来说通过税务机关的审核，企业可以把它的增值税作为税收减免额，以减少企业纳税义务。
• 5 您好，我想咨询下关于自然人代开，其他公司的股东没在公司上班和交社保的能以自然人代开的方式开发票给别的公司吗？
  答：答复：自然人代开的发票，是指在其他公司的股东没有在公司上班或者没有交社保时，由第三方机构代开的发票。在此情况下，可以以自然人代开的方式开发票给别的公司。 自然人代开发票的过程主要包括：发票代开机构收取发票代开保证金，并发票登记；按照客户需求开发票；客户收到完整发票，发票代开机构将发票代开费及税金收取；最后，正常做好财务结算。 此外，自然人代开发票时，可以考虑做 发票代开保证金的额度管理，以及发票金额的监控等。这样可以有效地降低发票代开风险，保障企业信息安全。
• 6 员工国庆节后上了半天班 中午离职 国庆节三天算正常出勤工资吗？
  答：一般来说，如果员工在国庆节期间只上了半天班，在一般情况下，他的出勤工资应该以正常出勤的计算方法来计算，也就是说，他应该也享受国庆节期间的工资奖励。但是，因为员工只上了半天班，还有一半的白班没有工作，所以，他就只能拿到一半的出勤工资，具体的奖金金额要看公司的规定。 此外，员工在国庆节期间还可以享受一些特殊政策，比如，有些公司会在此期间给予员工额外的节日补贴或加班津贴，以及提供一些国庆节活动，供员工休闲娱乐。 以上就是国庆节期间员工出勤工资的情况，只要遵循公司的管理制度，员工们依然能够得到比较充分的收获。
• 7 现值用以摊余成本计量的金融资产的减值可以举个例子吗
  答：摊余成本法中，现值用于计量金融资产的减值，又称为非流动资产减值法。它指的是在金融资产的准备期，实施摊余成本的原则，在准备期的最后一天的市场价格活得的价值，把弥补金融资产价格下跌的成本摊余到有关报表期间的损益中。 简而言之，就是金融资产的减值需要以现值的形式纳入报表期间的收益中，以便在报表期间分摊部分风险。此外，现值用于摊余成本只能适用于那些非流动性质或收益性质很高的金融资产，短期流动资产不能采用现值摊余成本的方法计量减值。 拓展知识： 摊余成本法的另一种形式是累计摊余成本法，它的特点是金融资产的价格日益下跌时，把每月按照均等的比例摊余到损益中。这种方法实施时也需要现金流量方面合理的预测，表明短期内由于资产减值带来的损失和长期内来自于投资现值的收益之间的折中关系。
• 8 个人年终收入在39万，个税扣多少。如何合理避税
  答：根据2019年国家个税新政策，个人年终收入39万以内，税费应按照9000元乘以税率之和来扣除。因此，39万元的个税应为33000元。 为了合理避税，建议考虑以下几种方法： 一、充分利用税收优惠政策。根据新政策，部分项目可享受税收优惠，这可以帮助个人降低应缴的税款。 二、合理安排收入。尽量改变工资收入的形成方式，比如多改成报酬，这样可以大大降低个人所得税的缴纳数额。 三、增加投资收入。增加投资收入可以帮助个人达到减税的目的，因为出售资产可能不受税收负担。 四、使用免税技巧。认真研究税收政策，利用税务中提供的免税技巧，如给予所得税豁免和减免，以最大限度地减少个人所得税的负担。 在合理避税的过程中，需要结合个人的实际情况，拓展自己的税收知识，并要求专业的税务顾问提供有效的帮助，以获得最佳减税效果。 拓展知识：近几年，中国不断制定新的个税政策，大大减轻了个人税负，人们拥有更多的现金可以消费。例如，2019年全国实行“税率表＋速算扣除数”综合税率，最高税率由45%下调至25%，最低税率由3%降至0%。
• 9 老师好！请问公司自主研发的获得的专利技术入无形资产需要相关机构评估它的价值吗？
  答：答：是的，公司获得的专利技术进入无形资产，需要相关机构进行评估。资产评估的主要目的是确定资产当前的价值，以便支持决策、分配资源和实施会计核算。另外，由于专利技术的价值难以衡量，因此在确定其价值的过程中，可以向专业的机构师们寻求帮助，采用决策分析、技术分析、财务分析等方法。综上所述可以看出，公司自主研发的技术要进入无形资产，需要有关机构进行评估，以确定其价值。 拓展知识：无形资产评估有两种方法，即市场方法和收益法。市场方法依据实际成交记录及该类无形资产出现的市场情况，对无形资产进行价值评估；收益法是根据无形资产将来带来的福利，综合考虑成本和经济报酬，来确定无形资产的价值。
• 10 老师请问，个税的话是不是一年内不超6万就不用缴，一个月报个税超5000是没关系的，只要一年不超6万就可以 是吗 按累计数来算
  答：个税的话，根据现行的《个人所得税法》，应纳税所得额在3500元以下的个人，免征个人所得税。若应纳税所得额超过3500元至12000元，则按照累进税率实现累进征收。若应纳税所得额超过12000元至25000元，累进税率为10%；超过25000元至35000元，累进税率为15%；超过35000元至55000元，累进税率为25%；超过55000元至80000元，累进税率为30%；超过80000元至200000元，累进税率为35%；超过200000元，累进税率为45%。 另外，每年的个人所得税上限是6万元，所以一年内累计数收入不超过6万元，就不用缴纳个人所得税。而单月收入超过5000元的情况，只要一年的累计收入不超过6万元，则仍无须缴纳个税。但是要注意，这里面指的是收入，而不是扣除税前收入。这里扣除的税前收入是可以抵扣社会保险费用，也可以抵扣允许的附加扣除额，抵扣后的税前收入，才是在确定是否需要缴纳个税的时候，单月/单年的时候使用的。 在缴纳个税的过程当中，还会有一些其他税负，比如说个税调整费，个税代扣代缴费，还有重点项目个税政策。具体到是否申报这些费用，可以根据个人实际情况，向专业会计师了解情况，以便更好地申报缴纳个人所得税。 拓展知识：税收调节政策是政府实施的主要税收政策之一，政府通过调节政策来减轻社会经济负担，具体来说就是减税和免税政策，从而减轻纳税负担，改善收入分配条件，增加收入，提高消费水平，促进经济发展。