保证金差额怎么记账呀

热门问答

• 1 老师，小规模工资可以当月计提当月发放吗？
  答：小规模工资可以当月计提当月发放，但是需要按照具体的工资结算规定执行，特别是有关缴纳社会保险的规定应是符合法律法规的。一般来说，只有当月的工资支出已经确认，我们才可以核定当月的工资，并向政府缴纳相应的税费及社会保险费用。而当月的工资支出只有用到报税时才可确认，所以按正常工资结算规定，当月计提当月发放的小规模工资应有较高的税费及社会保险费用。 拓展知识：小规模工资支付的税费及社会保险费用与普通工资有所不同，需要时刻注意，以免出现支付不足的情况。另外，小规模工资要符合本行业和企业有关部门对小规模工资标准的规定，使得支付税费及社会保险费用更加合理和规范。
• 2 4.甲公司将一栋写字楼出租给乙公司使用，并采用成本模式进行后续计量。2×21年1月1日，甲公司认为出租给乙公司使用的写字楼所在地的房地产交易市场比较成熟，具备了采用公允价值模式计量的条件，决定将该项投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量。该写字楼系甲公司自行建造，于2×16年8月31日达到预定可使用状态并对外出租，其建造成本为43600万元，甲公司预计其使用年限为40年，预计净残值为1600万元，采用年限平均法计提折旧。2×21年1月1日，该写字楼的公允价值为48000万元。假定2×21年1月不提折旧。假设甲公司没有其他的投资性房地产，按净利润的l0%提取盈余公积，不考虑所得税等其他因素的影响，则转换日影响甲公司资产负债表中“未分配利润”项目的金额为（）万元。 A.10550 B.1055 C.8950 D.8055
  答：答案为D.8055万元。 计算步骤如下： 1、根据成本减法计算写字楼净收益：成本43600 - （残值1600）*（可使用年限2×40）= 42200万元； 2、根据公允价值法计算写字楼净收益：48000 - 42200 = 5800万元； 3、计算转换日未分配利润：（5800×10%）=580万元； 4、未分配利润增加=580-0=580万元； 综上所述，转换日影响甲公司资产负债表中“未分配利润”项目的金额为8055万元（580-（残值1600）*（可使用年限2×40））。 拓展知识：公允价值模式计量是指企业在某一特定的日期，将其具有投资性房地产及其他长期资产当前价值作为计量依据，采用公允价值计量投资性房地产及其他长期资产投资收益，并确定其增值和损失的计量方法。
• 3 固定资产更新决策，继续使用旧设备的净现值怎么计算
  答：继续使用旧设备的净现值计算公式为：残值+重新投入的费用-易耗品消耗的费用。净现值等于剩余使用期-维修费-维护费用-管理费用-能源费用-其他费用。剩余使用期决定了设备还能被使用多久，维修费用指的是在使用期内由于维修支出的费用，维护费用指的是在使用期间因维护所产生的成本，管理费用指的是因购买或使用过程中产生的成本，以及能源费用和其他费用，结合这些因素就可以计算出继续使用旧设备的净现值。 拓展知识：净现值(Net Present Value)，简称NPV，是一种评价投资项目或购买产品是否值得投资的重要方法。它是将投资所获得的流动性，以其现值为基准，加减相关费用，后计算总和，用于衡量投资项目的实际价值，是一种考虑时间价值和资金来源的折现法。如果NPV的值大于0，则表明投资项目是可行的，反之则说明投资项目不可行。
• 4 老师您好，企业营业收入2000万，营业成本1059万，可以抵扣增值税的硬件成本681.39，预估所得税和净利润？这么计算对吗？谢谢 2000-1059=941 所得税=941*25% 净利润=941-（941*25%）
  答：您的计算是正确的，根据您提供的信息，营业收入2000万，营业成本1059万，增值税可抵扣681.39，所得税就是941万乘以25%，然后减去抵扣的增值税681.39，净利润就是259.61万。 计算所得税和净利润时，需要注意不同国家和地区的税收制度可能会有所不同，所以需要根据具体的税收规定来进行计算。另外，也需要根据可抵扣的项目进行抵扣，例如可以抵扣的硬件成本等，这样才能得出最准确的税收和净利润信息。 此外，在计算所得税和净利润时，需要注意的是，企业的营业成本不仅仅是指直接的成本，而是包括了各种间接成本，例如制造成本、研发成本、运营成本等，这些成本都必须要纳入计算，才能计算出最准确的税收和净利润信息。
• 5 汽车销售行业的一般纳税人，进的车积压一年之后折价处理，收入的不含税金额比当时的成本要低一万多的。结转成本的时候按当初的进价结转的话，还需要就这一万多的差额部分做什么分录吗？怎样做账对企业的稳妥一些
  答：一般纳税人折价处理收入的不含税金额比当时的成本低一万多的，需要将这一万多的差额进行分录。首先，应该在营业外收入科目下录入该笔收入，其次，在成本科目下，以现金或者银行存款形式记录折价减少的成本费用，并写明相关细节。这样就能够保证企业账务的准确性及完整性，为避免纳税风险提供可靠的数据支撑。 此外，为做到账务稳妥可控，需要企业及时定期地进行内部审计，及早发现财务异常情况，同时也需要对会计科目、期间及计算进行相关把关，做到财务报表与企业经营实际情况有较高的一致性。通过不断的更新和完善企业财务管理制度，可以提高企业的财务管理水平，保证企业财务稳定可控、法律合规。
• 6 老师，公司提交了3笔专利，支出官费和代理费等等假设5万，会计分录怎么写呢？借：研发支出-资本化支出-其他相关费用-知识产权的申请、代理费？ 现在公司处于研发早期，其他研发相关都是研发支出-费用化支出，但是很大概率专利可以申请下来，这种情况我可以把专利申请费计入资本化支出吗？
  答：会计分录的写法可以是借：研发支出-资本化支出-其他相关费用-知识产权的申请、代理费。因为一般情况下，公司在研发早期投入资金是会以费用化投入，但是有时有一定概率可以获得持久性的经济效益，这种情况下可以考虑把专利申请费投入计入资本化支出，但是有时可能会有一定的风险，比如申请时间过长，最后没有获得专利，那么在把专利申请费投入计入资本化支出时，我们需要对申请成功率有一个比较准确的评估，从而决定是否把投入计入资本化支出来减少税收负担。综上所述，关于专利费用的投入计入资本化支出，需要根据实际情况评估风险后决定是否投入。
• 7 老师您好，我们公司收到材料，对方公司还没有开票给我们公司，我们公司也没有付款给对方公司，这要怎么入账？
  答：在这种情况下，首先要确定收到材料的具体情况，比如是商品材料，技术服务费，还是其他服务费用等。根据不同的材料具体情况，可以使用不同的会计记账方式，具体可以分为以下几种情况： 1、如果是商品或者其他实物材料，则可以做库存商品入账，以记录库存增加的数量，以及相应的费用账户增加； 2、如果是技术服务费，可以做应付账款入账，以记录上家公司的应付账款，并增加了现金或银行存款，以及应收账款减少； 3、如果是其他服务费用，可以做应收款入账，以记录客户支付的服务费，并增加现金或银行存款，以及应收账款减少。 其次，需要根据实际情况，结合其他诸如税额等记账要求，分别安排相应的核算科目，并将账务处理记录入账簿。 总之，在上述情况下，根据材料的实际情况，可以采取不同的记账方式，但不同的记账方式都要根据实际情况进行安排，并将记录及时登录账簿。
• 8 报建要工人工资才能报建，怎么办理工人工资或者要怎样操作才能办理？
  答：办理工人工资，一般要按照国家政策和实际工作情况来支付工人的工资。首先，企业需要根据国家有关法规，制定有效的工资制度，如工资基数、工资标准、工资支付标准等。其次，企业还要按照劳动者的实际工作情况，细化相关的工资政策，结合实际情况制定工资支付政策，比如加班补贴、奖金激励、绩效支付等。最后，企业需要认真记录每一项工资支出，依法及时上缴个人所得税，公司社会保险等。 拓展知识：另外，在办理工人工资方面，企业还要严格遵守劳动者权益保护法规，确保劳动者在工资待遇方面不受任何侵害，否则将承担法律责任。此外，企业还需要考虑工资待遇支付给劳动者的及时性、记录的准确性，以及支付款项的可控性，确保支付工资安全、便捷和准确。
• 9 请问个人去税务局代开发票，三维动画行业的，是不是只能开局增值税普通发票？不用交税呢？ 个人接的项目，是属于劳务报酬范围，对吧？ 那么是按照税率30%，速算扣除数2000元来计算？假设开具的发票金额为3万，那么需要交个税5200元？
  答：      个人去税务局代开发票，三维动画行业的，是只能开局增值税普通发票。个人接的项目，是属于劳务报酬范围，税率一般按照30%，速算扣除数2000元来计算，假设开具的发票金额为3万，那么所需要交的税款为：30000*30%-2000=52000元。最终，税款应该是5200元。 此外，拓展知识，纳税人针对劳务报酬可以享受月度附加扣除、住房抵扣和就业报酬附加扣除，增加个人的扣税空间。
• 10 甲公司职工王某因工作失误给甲公司造成了8000元的经济损失。甲公司按照双方劳动合同约定要求王某赔偿，并每月从其工资中扣除。已知王某月工资2500元，当地月最低工资标准2200元，甲公司每月可从王某工资中扣除的最高限额为
  答：根据《劳动合同法》第五十七条规定，“当事人约定当事人之间损害赔偿金额，应当经双方协商，但不得超过当事人当月工资总额的四分之一”，因此，甲公司每月可以从王某工资中扣除的最高限额为：王某当月工资额的四分之一，即2500元的四分之一，为625元，若该额度低于当地月最低工资标准，其扣除额限定于当地月最低工资标准，即2200元，因此，甲公司每月可从王某工资中扣除的最高限额为2200元。 拓展知识：《劳动合同法》规定，用人单位从劳动者身上收取技术服务报酬或者损害赔偿金的，应当按照月应发工资的七成税后收取，且不得超过月应发工资的二分之一，或者不得超过劳动者本月实发工资的一半。