老师，我们每个月欠电梯维保公司维保费对方没给我们开发票我们暂估入账可以吗？怎么入账

热门问答

• 1 老师我想问下，增值税的税负率 商贸企业是1%-1.5%，生产制造业2.5%-3%对吗？这个税负是全行业统一的吗？
  答：答案是对的，增值税的税负率都是全行业统一的，核定和实施依据是《中华人民共和国增值税暂行条例》·增值税税率条例；按照国家规定，主要有三类税率：一般纳税人有17%税率、11%税率和6%税率；小规模纳税人有3%税率；增值税税率的具体取决于企业的类型，商贸企业的税率一般是1%-1.5%，而生产制造业的税率则为2.5%-3%。 另外，《中华人民共和国增值税法》除了规定了增值税的税负率外，还规定了免税和减按税负的情况。例如，小型微利企业可享受免征增值税；从事节能、环保改造项目，可享受原税率的减按政策；参与政府规定的国家科技改革项目，可减半征收增值税等。此外，还可以根据企业的个别情况，比如资金紧张等，向税务部门申请减按增值税税负。
• 2 例如17994的应发工资，个人社保部分506.78个人公积金部分880，其他扣款243.39，实发工资16058.52；专项附加扣除。赡养老人和租房。广州租房标准扣除1500，怎么计算应该缴纳多少个税嘞？
  答：根据中国的税收法规，每个纳税人的应纳税额是根据个人收入类别，扣除个人家庭费用和专项附加扣除等因素来确定的。赡养老人和租房可以在个人家庭费用中扣除，广州租房标准扣除1500也可以在个人家庭费用中扣除，所以总体来说，费用减免额是费用减免额=506.78+880+243.39+1500=2830.17。因此，该纳税人的工资应缴纳的税收额是：16058.52-2830.17 = 13228.35*3‰ = 398.85。 拓展知识：每个纳税人应该缴纳的个人所得税，是按照不同的收入类别和不同的税率来确定的。税率一般分为三种：3‰，10%和20%。另外，个人所得税也可以通过申请减少税额来减免。
• 3 你好，老师，最近再调社保基数，都是按最低基数走的，我这个刚看到审核成功了，光养老就得补1800多，这个按什么调的
  答：根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，社保基数是按照参保单位提出的行业收入水平和缴费能力，以及当地社会保险局核定的最低缴费基数来进行调整的，而不同省份和地区的最低基数也是不一样的，例如某些省份的最低缴费基数可能要求参保单位达到3000元，而在其他地区的最低缴费基数可能要求参保单位达到2000元或更低。根据社保法规，各地的最低社保基数都是每年定期更新的，会随着社会发展和经济条件的变化而做出调整。因此，参保单位需要根据当地社保局的规定来定期更新最低缴费基数，以避免社保费用的增加。 拓展知识：社会保险费是按照参保单位缴费基数以及缴费比例来计算的，不同的地区和行业缴费比例也是一样，而且不同的社保险种也会有不同的缴费比例，参保单位需要根据当地政策和行业政策来进行缴费，以确保社会保险费用的合理分配。
• 4 2020的资产负债表是不是跟2020年的余额表对金额
  答：2020资产负债表与2020年余额表的金额不同，因为资产负债表是按照某个特定的时间点信息统计的金额，而余额表则是按照一定时间内的累计金额统计的金额。资产负债表通常用来衡量一个公司在某一特定时间点上的经济状况，而余额表则反映公司财务活动在一段时间内的情况。资产负债表通常主要包括财务资产、流动负债、非流动负债、所有者权益等，而余额表则由财务报表收入条目、费用条目、净利润等构成。 拓展知识：资产负债表是企业经营的重要依据，可反映企业的财务状况及偿债能力。正确的认识资产负债表，有助于决策者根据其中内容，对企业经营作出正确的评价和判断，保护企业财务安全。
• 5 老师，业务招待费和福利费有什么区别？
  答：业务招待费和福利费有很大区别。业务招待费为企业向客户发出的消费行为表示感谢，所支付的费用，不能用于企业自身消费，也不能用来补偿工作损失。它主要是提高商业关系，促进企业活动和发展，保护企业利益。 福利费则是一种业务支出，是指企业用于补偿员工的支出，可以用来补偿工作损失，如放假费，补偿损失的医疗保险，绩效奖金及大小型福利等。它是企业用来激励员工发挥工作效率的重要一环，也是企业为保护自身利益而做的投资。 从以上讲解可以看出，业务招待费和福利费有很大的区别：一是对象不同，业务招待费是企业向客户发出，而福利费是企业用于补偿员工；二是支付目的不同，业务招待费主要是提高商业关系，促进企业活动发展，而福利费是企业用来激励员工发挥工作效率，也是企业为保护自身利益而做的投资。 拓展知识：根据《企业会计准则》的规定，业务招待费应当计入生产成本，而福利费应当在支付时计入费用。
• 6 甲公司经过调研，并购一家小型的互联网销售企业，利用其资源和技术，建立线上销售平台，与当地的物流企业合作，支持线上销售的配送业务，实现线上和线下全渠道覆盖。甲公司不仅保住客户还节约成本。随着南方商超连锁企业和国际大型商超企业不断地进入北方市场，使得竞争愈加激烈，但外来企业的进入不仅带来竞争，还有先进经营理念、新颖管理模式。甲公司汲取外来企业经验也不断地寻求改进和突破，由于公司连锁门店主要集中在北方市场，管理层决定加大力度开发南方市场。甲公司为增强在南方市场的竞争力计划收购几家南方的连锁商超机构，但快速发展和扩张所需的资金量较大，甲公司决定采用积极融资战略。 1.甲公司实施的企业成长型战略的具体类型，说明理由。 2.甲公司融资战略选择是否正确，说明理由。
  答：甲公司实施的企业成长型战略类型可以归类为企业并购战略。企业并购是指企业采用财务重组技术，将实现或增强企业技术、市场和经营能力的巨额资金引入企业，并运用其完成企业发展的战略调整，在企业层面上以最大程度地提升股东价值的活动。甲公司利用自身资源和技术，并购一家小型互联网销售企业，以建立线上销售平台，进行业务扩张，实现线上和线下全渠道覆盖，这属于企业并购战略。 积极融资是甲公司采取的融资战略，在一定程度上是正确的。积极融资是指企业通过利用外部资金和自身资金进行投资，以外部资金的形式增加自身资产，谋求短期收益的融资战略。甲公司不仅需要收购南方的连锁商超机构，而且需要足够的资金支持快速发展和扩张，积极融资是为了获取资金而采取的有效战略，能够较大程度地保证甲公司在南方市场的快速发展和扩张，从而增强竞争优势。 拓展知识：负债融资是指企业通过借款等形式从外部资金市场获取资金来增加资产，从而利用债务融资的利息收入来改善自身的财务状况的融资活动。优势是一旦借款被确定，所获得的资金可以立即使用，负债有助于企业通过购买机器设备等资产，建立新工厂等扩大企业规模，同时，在一定程度上也可以减少投资者的投资风险，并增加企业的资本投资率，提高企业的资本回报率。
• 7 老师2021年所得税汇算清缴时，应纳税所得额我调增了10000,税金补了250，请问我怎么做分录
  答：应纳税所得额的分录一般是：银行存款增加10000 应交税费减少250。应交税费帐户分录：借：应交税费：普通所得税，贷：银行存款。 拓展知识：应纳税所得额是指企业、个体工商户及其他纳税主体在一定税收管理区域内，在一个纳税期间内，应纳税收而实际未纳税收的部分。该部分包括了实际经营收入、财务收入、财政补助以及投资收入等收入，以及支出如成本费、借款利息、赠与等的部分支出。纳税时，企业需要在收入、支出、税负这三项之间进行结算，最终计算出应纳税所得额，然后根据应纳税所得额，再进行相应税收的缴纳。
• 8 我们公司购买原材料委托别人加工成库存商品如何做账
  答：原材料委托加工成库存商品账务处理如下： 1.原材料委托加工支出：应当分别记入原材料项下相应科目的借方，加工费用项下相应科目的贷方； 2.收到库存商品：应当记入存货（商品）项下的相应科目的借方，加工费用项下的相应科目的贷方； 3.出售库存商品：应当记入销售收入项下相应科目的借方，存货（商品）项下相应科目的贷方； 拓展知识：原材料委托加工也可以使用期间费用法进行处理，费用账务处理要按照期间费用的收付原则，支出的期间分摊记入本期费用，收入则除期末结转以外，按期间收入的原则摊记入本期收入。
• 9 老师您，可以提供《自主研发“研发支出”辅助账》和《“研发支出”辅助账汇总表》的电子档表格吗？谢谢。
  答：您好，很高兴回答您的问题。研发支出辅助账表格可以提供，但非电子档，可以提供PDF版本的文档。为了准确表达您的需求，研发支出辅助账的汇总表是指将研发支出的多种科目归类并进行汇总的表格，它主要包括：研发成本分类、研发经费来源分类、研发支出项目分类等，以便更为客观地反映研发支出的财务处理情况。 以上提到的两种表格均可以呈现企业研发支出的情况，但它们之间存在一定的区别，研发支出辅助账是指在企业研发投入支出中，对各项具体支出情况进行技术性和数量上的详细记录，以便精确统计各项支出情况。而研发支出辅助账汇总表则是将各项投入支出按照预先定义的科目分类，然后归类并汇总出来，用数量和金额表示的一张总的投入支出汇总表。 有关研发支出辅助账和研发支出辅助账汇总表的具体内容，一般都是根据企业的实际情况来设计的，比如研发工作的费用分布、研发经费来源、研发支出的项目、投入支出的数量等，这些都可以作为研发支出辅助账的细节，而研发支出辅助账汇总表则是将这些项目汇总出来，方便对研发支出情况进行一个整体观察。
• 10 每个月都要抄税吗？小规模几号前报，现在免税到什么时候
  答：每个月都要报税，但是这取决于每个个人的税收状况。小规模纳税人现在免税一般是每个月20号前报，逾期缴款未交申报书，但不超过31号，否则会被收取滞纳金；大规模纳税人，每月25号前报，逾期缴款未交申报书，但不超过月底，否则将会收取滞纳金。税务机构有权制定有关税收的法规，改变报税期限。因此，个人应定期关注有关税务政策和法规的变化。 拓展知识：税收期限不仅仅包括报税期限，还包括纳税申报和交税期限等，如果纳税人不按时完成纳税义务，将被视为拖欠税务，有可能被罚款或者拘留。此外，纳税人需要根据自身的业务状况，按照规定遵循税收减免政策，减少纳税义务。