企业所得税年报，职工薪酬支出及纳税调整明细表，帐载金额是，和实际发生额区别是

热门问答

• 1 老师你好，我的房子出租给单位使用，需要我到税务局代开租赁发票，请问需要缴些什么税？
  答：您好！您需要缴纳的税费包括增值税和房地产税。增值税是租赁收入税，此税为动产租赁方（即您）收取的收入在办理税务手续时需要缴纳的税款，增值税税率为6%，增值税要根据每一笔租金收入进行计算并缴纳。 另外，在租赁出租房屋的情况下，您还需要缴纳房地产税，它是在收到出租收入之后所应缴纳的税款。房地产税的税率根据每一次租金收入所在的地级市的税收政策而有所不同，一般来说，房地产税的税率在1%-3%之间。 总之，您需要缴纳的税费主要有增值税和房地产税。具体的税率及税收政策可以在税务局查询得知，建议您在缴纳税费之前向税务局咨询相关事宜，以免影响您的正常经营。 拓展知识： 在租赁业务中，除了增值税和房地产税外，还有一种税务，即个人所得税。如果您收入的金额超过一定的规定数额，您就需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率在3%到45%之间，具体的税率要根据每一次租金收入的金额来确定。
• 2 # 提问 #公司与公司之间能经常借款吗？
  答：是的，公司与公司之间可以进行借款。借贷是企业之间通常采取的一种融资方式。公司借贷是指，一家公司以贷款的形式从另一家公司借入一定数量的资金，以完成其经营活动。在借贷过程中，双方应约定资金借入形式、资金使用方式、利息率、还款期限等，并就定期偿还款项另行约定。公司借贷的还款期限一般从半年至数年不等，双方也可以根据实际情况另行调整。 拓展知识：公司借贷在财务管理上有重要作用，是企业融资的一种常用方式，它不仅可以满足企业的资金需求，还可以减低企业的融资成本。此外，公司之间的借贷也可以帮助企业拓展业务、增强竞争力，乃至于获得市场地位。但是，同时不可忽视其存在的风险。如果借款方不按时偿还，贷款方将承受很大的经济损失，并可能导致企业破产。因此，在进行公司借贷时，应该认真考虑风险因素，制定适当的风险控制机制，以保障企业的利益。
• 3 老师我想问下，增值税的税负率 商贸企业是1%-1.5%，生产制造业2.5%-3%对吗？这个税负是全行业统一的吗？
  答：答案是对的，增值税的税负率都是全行业统一的，核定和实施依据是《中华人民共和国增值税暂行条例》·增值税税率条例；按照国家规定，主要有三类税率：一般纳税人有17%税率、11%税率和6%税率；小规模纳税人有3%税率；增值税税率的具体取决于企业的类型，商贸企业的税率一般是1%-1.5%，而生产制造业的税率则为2.5%-3%。 另外，《中华人民共和国增值税法》除了规定了增值税的税负率外，还规定了免税和减按税负的情况。例如，小型微利企业可享受免征增值税；从事节能、环保改造项目，可享受原税率的减按政策；参与政府规定的国家科技改革项目，可减半征收增值税等。此外，还可以根据企业的个别情况，比如资金紧张等，向税务部门申请减按增值税税负。
• 4 例如17994的应发工资，个人社保部分506.78个人公积金部分880，其他扣款243.39，实发工资16058.52；专项附加扣除。赡养老人和租房。广州租房标准扣除1500，怎么计算应该缴纳多少个税嘞？
  答：根据中国的税收法规，每个纳税人的应纳税额是根据个人收入类别，扣除个人家庭费用和专项附加扣除等因素来确定的。赡养老人和租房可以在个人家庭费用中扣除，广州租房标准扣除1500也可以在个人家庭费用中扣除，所以总体来说，费用减免额是费用减免额=506.78+880+243.39+1500=2830.17。因此，该纳税人的工资应缴纳的税收额是：16058.52-2830.17 = 13228.35*3‰ = 398.85。 拓展知识：每个纳税人应该缴纳的个人所得税，是按照不同的收入类别和不同的税率来确定的。税率一般分为三种：3‰，10%和20%。另外，个人所得税也可以通过申请减少税额来减免。
• 5 你好，老师，最近再调社保基数，都是按最低基数走的，我这个刚看到审核成功了，光养老就得补1800多，这个按什么调的
  答：根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，社保基数是按照参保单位提出的行业收入水平和缴费能力，以及当地社会保险局核定的最低缴费基数来进行调整的，而不同省份和地区的最低基数也是不一样的，例如某些省份的最低缴费基数可能要求参保单位达到3000元，而在其他地区的最低缴费基数可能要求参保单位达到2000元或更低。根据社保法规，各地的最低社保基数都是每年定期更新的，会随着社会发展和经济条件的变化而做出调整。因此，参保单位需要根据当地社保局的规定来定期更新最低缴费基数，以避免社保费用的增加。 拓展知识：社会保险费是按照参保单位缴费基数以及缴费比例来计算的，不同的地区和行业缴费比例也是一样，而且不同的社保险种也会有不同的缴费比例，参保单位需要根据当地政策和行业政策来进行缴费，以确保社会保险费用的合理分配。
• 6 2020的资产负债表是不是跟2020年的余额表对金额
  答：2020资产负债表与2020年余额表的金额不同，因为资产负债表是按照某个特定的时间点信息统计的金额，而余额表则是按照一定时间内的累计金额统计的金额。资产负债表通常用来衡量一个公司在某一特定时间点上的经济状况，而余额表则反映公司财务活动在一段时间内的情况。资产负债表通常主要包括财务资产、流动负债、非流动负债、所有者权益等，而余额表则由财务报表收入条目、费用条目、净利润等构成。 拓展知识：资产负债表是企业经营的重要依据，可反映企业的财务状况及偿债能力。正确的认识资产负债表，有助于决策者根据其中内容，对企业经营作出正确的评价和判断，保护企业财务安全。
• 7 请问，退了一点所得税，怎么记账
  答：记账可以使用凭证法，凭证法的步骤如下： 1、收入部分，借“应收税费”科目； 2、支出部分，贷“应退税费”科目； 3、贷“税金支出”科目。 拓展知识：凭证法是指在记账过程中，根据发生的经济业务，准备一定数量的符合现行会计准则的凭证，并将各凭证上的交易记录到账簿上，以便汇总和统计的会计处理和记账方法。
• 8 老师，业务招待费和福利费有什么区别？
  答：业务招待费和福利费有很大区别。业务招待费为企业向客户发出的消费行为表示感谢，所支付的费用，不能用于企业自身消费，也不能用来补偿工作损失。它主要是提高商业关系，促进企业活动和发展，保护企业利益。 福利费则是一种业务支出，是指企业用于补偿员工的支出，可以用来补偿工作损失，如放假费，补偿损失的医疗保险，绩效奖金及大小型福利等。它是企业用来激励员工发挥工作效率的重要一环，也是企业为保护自身利益而做的投资。 从以上讲解可以看出，业务招待费和福利费有很大的区别：一是对象不同，业务招待费是企业向客户发出，而福利费是企业用于补偿员工；二是支付目的不同，业务招待费主要是提高商业关系，促进企业活动发展，而福利费是企业用来激励员工发挥工作效率，也是企业为保护自身利益而做的投资。 拓展知识：根据《企业会计准则》的规定，业务招待费应当计入生产成本，而福利费应当在支付时计入费用。
• 9 甲公司经过调研，并购一家小型的互联网销售企业，利用其资源和技术，建立线上销售平台，与当地的物流企业合作，支持线上销售的配送业务，实现线上和线下全渠道覆盖。甲公司不仅保住客户还节约成本。随着南方商超连锁企业和国际大型商超企业不断地进入北方市场，使得竞争愈加激烈，但外来企业的进入不仅带来竞争，还有先进经营理念、新颖管理模式。甲公司汲取外来企业经验也不断地寻求改进和突破，由于公司连锁门店主要集中在北方市场，管理层决定加大力度开发南方市场。甲公司为增强在南方市场的竞争力计划收购几家南方的连锁商超机构，但快速发展和扩张所需的资金量较大，甲公司决定采用积极融资战略。 1.甲公司实施的企业成长型战略的具体类型，说明理由。 2.甲公司融资战略选择是否正确，说明理由。
  答：甲公司实施的企业成长型战略类型可以归类为企业并购战略。企业并购是指企业采用财务重组技术，将实现或增强企业技术、市场和经营能力的巨额资金引入企业，并运用其完成企业发展的战略调整，在企业层面上以最大程度地提升股东价值的活动。甲公司利用自身资源和技术，并购一家小型互联网销售企业，以建立线上销售平台，进行业务扩张，实现线上和线下全渠道覆盖，这属于企业并购战略。 积极融资是甲公司采取的融资战略，在一定程度上是正确的。积极融资是指企业通过利用外部资金和自身资金进行投资，以外部资金的形式增加自身资产，谋求短期收益的融资战略。甲公司不仅需要收购南方的连锁商超机构，而且需要足够的资金支持快速发展和扩张，积极融资是为了获取资金而采取的有效战略，能够较大程度地保证甲公司在南方市场的快速发展和扩张，从而增强竞争优势。 拓展知识：负债融资是指企业通过借款等形式从外部资金市场获取资金来增加资产，从而利用债务融资的利息收入来改善自身的财务状况的融资活动。优势是一旦借款被确定，所获得的资金可以立即使用，负债有助于企业通过购买机器设备等资产，建立新工厂等扩大企业规模，同时，在一定程度上也可以减少投资者的投资风险，并增加企业的资本投资率，提高企业的资本回报率。
• 10 老师2021年所得税汇算清缴时，应纳税所得额我调增了10000,税金补了250，请问我怎么做分录
  答：应纳税所得额的分录一般是：银行存款增加10000 应交税费减少250。应交税费帐户分录：借：应交税费：普通所得税，贷：银行存款。 拓展知识：应纳税所得额是指企业、个体工商户及其他纳税主体在一定税收管理区域内，在一个纳税期间内，应纳税收而实际未纳税收的部分。该部分包括了实际经营收入、财务收入、财政补助以及投资收入等收入，以及支出如成本费、借款利息、赠与等的部分支出。纳税时，企业需要在收入、支出、税负这三项之间进行结算，最终计算出应纳税所得额，然后根据应纳税所得额，再进行相应税收的缴纳。