老师好，我要更正申报2022年10月-12月的残疾人就业保障金缴费申报表，本期应纳费额已填18953.55元，本期减免费额是0，本期已缴费额填多少，本期应补(退)费额应该填多少，就是这个10栏11栏12栏怎么填

热门问答

• 1 老师，你好，我单位是生产大型环保设备的，一台煤泥专用烘干机的价格是132万，开票可以先开60万的发票给对方吗？如果可以，那我怎么结转成本呢
  答：可以先开60万的发票给对方，但是仍然需要获得税务部门的认可和核准，因为税务部门会监管发票数量，以及发票是否完全符合税收相关政策和规定。 从税收管理角度来看，结转成本是指税收负担有限的，即一个企业通过对本期所做的成本进行投资，以适当的数量和金额累计至下一个会计期间，以便获得税收减免。这样经营者可以减少做财务时的流动资金的负担。 结转成本的方法包括准时结转、费用结转、余额结转。准时结转是将上一期未完全报销的成本，结转到下一期报销。费用结转是将超出本期支出限额或未使用完毕的费用，结转到下一期支出。余额结转则是在本期结束时，将本期未完成的收入、支出按照一定原则结转到下一期。 以上就是结转成本的概念及方法，希望能帮到你。
• 2 老师你好，我的房子出租给单位使用，需要我到税务局代开租赁发票，请问需要缴些什么税？
  答：您好！您需要缴纳的税费包括增值税和房地产税。增值税是租赁收入税，此税为动产租赁方（即您）收取的收入在办理税务手续时需要缴纳的税款，增值税税率为6%，增值税要根据每一笔租金收入进行计算并缴纳。 另外，在租赁出租房屋的情况下，您还需要缴纳房地产税，它是在收到出租收入之后所应缴纳的税款。房地产税的税率根据每一次租金收入所在的地级市的税收政策而有所不同，一般来说，房地产税的税率在1%-3%之间。 总之，您需要缴纳的税费主要有增值税和房地产税。具体的税率及税收政策可以在税务局查询得知，建议您在缴纳税费之前向税务局咨询相关事宜，以免影响您的正常经营。 拓展知识： 在租赁业务中，除了增值税和房地产税外，还有一种税务，即个人所得税。如果您收入的金额超过一定的规定数额，您就需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率在3%到45%之间，具体的税率要根据每一次租金收入的金额来确定。
• 3 老师，适用5%税率季度收入超过45万，主表填在第12行“其他免税销售额”以及《增值税减免申报明细表》哪一栏次？？？？
  答：在税收筹划中，5%税率季度收入超过45万，应该填写在《增值税减免（补贴）申报明细表》。第12行“其他免税销售额”是指销售额全部以外部客户支付形式收取的税费减免以外的其他收入，此处正好是可以计入减免收入的位置。 拓展知识：根据营改增政策，一般纳税人可以从一定范围内的销售收入中抵扣营业税，并用5%税率进行纳税。这里的45万表示的是销售收入超过45万的部分，可以使用5%税率计算营业税。
• 4 1、对从事房地产开发的纳税人可按土地增值税暂行条例第七条第六项其中（一）（二）的金额之和，加计20%的扣除？ 2、对从事房地产开发的纳税人，房产售出前是否免征房产税？ 3、作为房地产开发销售与作为自建房(工业)及二手房(工业)转让，两者分别涉及哪些税费？涉税政策及相应税务处理的主要区别？
  答：1、对从事房地产开发的纳税人可按土地增值税暂行条例第七条第六项中（一）“车用地上的建筑物”的金额加计20%的扣除;（二）“非车用地上的建筑物”的金额加计10%的扣除。 2、对从事房地产开发的纳税人，房产售出前是不免征房产税的。 3、作为房地产开发销售，主要涉及土地使用税、印花税、增值税。作为自建房(工业)及二手房(工业)转让，涉及房产税。涉税政策方面，两者的不同点在于，房地产开发销售需要缴纳更多的税款，而自建房和二手房转让只需要缴纳房产税。而相应的税务处理也不同，房地产开发销售的税务处理以实际发生为基础，而自建房和二手房转让的税务处理以其实际售价为基础。此外，房地产开发销售中，可以根据当地政府政策执行税收优惠政策，而自建房和二手房转让则不具备此项优惠。
• 5 老师:初级考试延期，考试难度会加大吗？
  答：考试延期本身并不会导致考试难度加大。但是，由于学习时间受到限制，考试时间被延期后，考试内容可能会发生变化，涉及到更多新知识。因此，考试难度可能会因此而增加。另外，考试延期可能也会引发学生的安全感受，这种情况下考生可能会紧张，考试难度也会变难。 拓展知识： 一般考试难度的形成是由考试性质、考试时间、考试要求、考生水平和考试环境等因素共同决定的，因此，为了提高考试效果，考试准备时应该充分考虑这些因素。其中，考试要求是考试难度的重要根源，考试准备应该重点考虑不同考生的水平，并制定合理的考试安排。考场环境也会影响考生的考试心理，因此应该确保考场的舒适性，建立良好的考试氛围。
• 6 以下哪项是经营租赁和融资租赁的区别? A.凡不属于融资租赁的租赁都属于经营租赁 B.经营租赁的最大特点在于承租人租赁资产的目的仅限于拥有资产 C.承租人有权在租赁期满前便撤销租赁契约 D.经营租赁期间较长
  答：答案是B。 经营租赁和融资租赁有不同的特点，最大的区别在于承租人的目的和资产的权利。经营租赁的最大特点在于承租人租赁资产的目的仅限于拥有资产，而融资租赁的最大特点在于承租人仅在有权以按时偿还融资租赁款项的情况下租赁资产，并且承租人有权在租赁期满前便撤销租赁契约。 另外，经营租赁通常期间较长，一般达到3-5年，与融资租赁相比，经营租赁期间较长，一般是三到五年。 在现实生活中，经营租赁和融资租赁共同完成企业对资产的投融资需求，并且分别为企业提供了特定的生产资金租赁服务，促进了企业的经济发展。
• 7 老师，回收流动资金是怎么计算的
  答：回收流动资金计算包括以下几部分： 1、流动性资产：包括现金、存款、国债等，它们都具有可用性和可开取性，可在短期内实现流动性交易； 2、应收账款：主要是可安全可靠地收取的账款，它们及时可以用来支付短期费用； 3、应付账款：主要是可以通过付款来回收的短期账款，及时向债权人支付，将有助于改善财务比率； 4、存货：这是指企业以物易物的货物，可以用于生产和经营，它可以提升流动性，可以在合理期限内实现转化。 另外，流动性资金的回收也是受到市场经济状况影响的，所以，企业在回收资金的时候，应该密切关注市场的情况，根据当前的市场形势作出正确的判断；同时，管理资金的节约也是重要的，因为它可以帮助企业节约成本，提高资金利用效率，为企业发展和经营提供有力的支撑。拓展知识：企业回收流动性资金的过程当中，应遵循规律：应该优先回收那些良性的资金，比如应收账款、存货等；而糟糕的资金，比如投资收益等，应该优先放弃，因为它们往往需要持续良好的市场环境才能够回收。
• 8 销售产品价款二十万元，增值税二万六千元，款项原以预收
  答：销售产品价款二十万元，增值税二万六千元，款项原以预收，是指在出售商品和服务时，买方在卖方交付货物或提供服务之前，双方可以选择先签订预收账款的协议，卖方按照协议收取部分或全部货款，然后依据双方依据有关法律法规规定发票，最后买方支付剩余货款。买方在预收账款里注明增值税（除增值税以外包括其他应税消费税等），且经过双方签字确认后视为已缴纳，卖方或承担增值税计算及报备责任。拓展知识：预收账款是企业接到订单，交货时采用的一种预付方式，它是一种融资的方式，可增大企业的流动性，从而改善企业的融资状况，提高其经济效益，以及有利于其营运管理。
• 9 # 提问 #公司与公司之间能经常借款吗？
  答：是的，公司与公司之间可以进行借款。借贷是企业之间通常采取的一种融资方式。公司借贷是指，一家公司以贷款的形式从另一家公司借入一定数量的资金，以完成其经营活动。在借贷过程中，双方应约定资金借入形式、资金使用方式、利息率、还款期限等，并就定期偿还款项另行约定。公司借贷的还款期限一般从半年至数年不等，双方也可以根据实际情况另行调整。 拓展知识：公司借贷在财务管理上有重要作用，是企业融资的一种常用方式，它不仅可以满足企业的资金需求，还可以减低企业的融资成本。此外，公司之间的借贷也可以帮助企业拓展业务、增强竞争力，乃至于获得市场地位。但是，同时不可忽视其存在的风险。如果借款方不按时偿还，贷款方将承受很大的经济损失，并可能导致企业破产。因此，在进行公司借贷时，应该认真考虑风险因素，制定适当的风险控制机制，以保障企业的利益。
• 10 老师晚上好，建筑工程公司开业几年，没有建账。现在要建账，应付账款，对应科目是什么，还有应收账款，借应收账款，贷方是什么科目。
  答：老师晚上好。要建立公司的账簿，应付帐款和应收账款是最常见的科目。应付账款一般记入贷方，在财务账簿上，以科目“应付账款”来记载。这种账款主要包括向供货商或甲方支付的货款、支付的利息、税款、工资、奖金等。而应收账款则一般记入借方，账簿上以科目“应收账款”来进行记录，指公司在履行服务或销售商品等经营活动中，因有一定权利而确认收到的货款，如销售商品和服务时，一般都要收取预付款或收货款，这些都是应收账款，应收账款可以是一次性付款，也可以是分期付款。 简单来说，建立财务账簿时，应付账款对应的是贷方科目，应收账款对应的是借方科目。应付账款的核算通常由供应商开具的发票作为确认凭证，而应收账款的核算则以客户提供的发票或收据为凭证。付出的应付账款又称为“负债”，而收回来的应收账款又称为“资产”。 拓展知识： 应付账款可以分为两种，一种是贷款，即贷款人向贷款对象放贷的借款，贷款的期限一般较长，放贷前会有一定的审批流程，一般经过一定期限和条件，贷款人便可以收回贷款。另一种是账款，即公司所拥有的未付款，它是公司应付账款的一种。账款的期限一般较短，在账款到期前，公司会对客户进行统一收回，也可和客户协商，由客户分期支付账款。