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Excel学堂用户5638

老师,我公司租用洒水车及拖拉机保险费入主营业务成本,在所得税汇算清缴中扣除填在什么地方

49 2023-03-17 16:38
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费用应填写在正常费用类别下,把费用明细分开填写在管理费用、非主营业务成本的相应栏目。在汇算清缴时根据实际租出的情况,填写从小到大的费用栏目,然后以汇算清缴表中规定的免税额度抵扣,剩余部分需要按照税率按月交纳税款。

2023-03-17 16:47
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Excel学堂用户5638

追问: 老师,我公司还有未付账款,是否也算在费用里填写?

2023-03-17 16:47
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答疑老师

回答: 不需要。未付账款不能作为普通费用类别填写,应该将未付账款单分开,独立出来,在相应科目中填写,以便确定是否应提供税务抵扣等可能项目。

2023-03-17 16:47
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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