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(5)9月15日,根据合同规定,向本地一企业预付货款20000元用于采购A材料。(6)9月20日,一批自己加工的C材料完工验收入库,其实际成本共计40000元。(7)9月22日,从江西采购的A材料到达并验收入库。(8)9月25日,预付货款采购的A材料到达并验收入库,收到发票账单等结算凭证共计应支付货款60000元和增值税进项税额7800元,当即通过银行补付47800元货款。(9)9月30日,根据合同从河北采购的A材料已经到达并验收入库,但是发票账单等结算凭证尚未到达,货款尚未支付。该批材料的暂估价为180

46 2023-03-17 17:45
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按照合同约定9月15日,给本地企业预付20000元货款,用于采购A材料。9月20日,自己加工的C材料完成验收并入库,实际成本共计40000元。9月22日,从江西采购的A材料已到达并验收入库,收到发票账单等结算凭证,共计应支付60000元货款和增值税进项税额7800元,当即通过银行补付47800元货款。9月30日,从河北采购的A材料已到达并验收入库,发票账单等结算凭证尚未到达,但是暂估价为180,货款尚未支付。下一步企业可以按照合同,根据相关政策来确定是否交付货款以及后续的结算支付流程。

2023-03-17 17:52
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  • 老师,你好,我单位是生产大型环保设备的,一台煤泥专用烘干机的价格是132万,开票可以先开60万的发票给对方吗?如果可以,那我怎么结转成本呢
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  • 东方公司一月末,资产、负债、所有者权益余额如表所示,该公司二月份发生下列经济业务:(1)用库存现金5600元购入原材料一批入库。
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  • 收到维修部的 劳务*维修费 发票应该计入工程施工里面的人工费还是机械费 发票属于免税的
    答:维修部发出的劳务维修费发票应该计入人工费中。发票属于免税的,可以在报关中抵扣税费或抵扣增值税,减少企业的税费支出。计入人工费中的具体操作过程如下:首先,收到发票后,人工费科目应填写发票号、发票日期和报销相关人员信息;其次,发票抵扣项目时,应填写相应的发票号、税额金额、折扣金额和备注;最后,发票内容和财务科目应保持一致,确保现金流记录的正确性。此外,需要注意的是,发票属于免税的,但有些发票也会有相应的税费,因此需要注意税费的变化,以防止税费的漏缴。
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  • 一个注册公司的认缴资本可以修改吗
    答:是可以修改的,但是在修改之前,企业需要经过多个步骤才能完成: 首先,企业要向工商管理机关提出书面申请,详细说明修改原因及相应后果。其次,按照《中华人民共和国企业法》第六十八、九条规定,当认缴资本减少超过十五分之一时,需要股东会同意并使用多数投票决定,并且要召开股东会议或者其他企业组织形式,把修改的认缴资本的决议通过宣布或者公布。最后,企业要向工商管理机关申报,然后才能正式修改认缴资本。 拓展知识:企业认缴资本是企业资本结构的重要构成部分,是企业发展的重要资金来源。企业在改变认缴资本的同时,还要考虑企业的上市、融资、股权转让等需求,认缴资本的变化也会对企业的发展产生较大影响,所以在做认缴资本的变化时要谨慎操作。
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    答:会计分录是会计人员按照会计准则准备的,用以反映会计交易的一类分录。每条会计分录由至少两类科目组成,一类为借方科目,一类为贷方科目,每科目记录的金额必须相等,这样分录才能满足记账准则“借贷平衡”。 会计分录可以分为三大类:记账分录、汇总分录和报告分录。记账分录是按照会计准则对交易进行记账的最基本分录;汇总分录是根据记账分录对科目进行汇总求和,有效地提高账簿的整理效率;报告分录是根据记账分录、汇总分录进行重新排列,以反映账簿上的余额和收益的最终会计报告分录。 会计分录的作用在于实现会计上的准确性与完整性,让财务报表能够记录下来并披露企业的财务状况,使决策者可以合理有效地把握企业的运行情况。同时,会计分录还可以让财务报表更有效地显示出企业的利润收支及形势,从而给投资者提供有价值的财务信息,为企业融资和投资决策提供基础。
  • 不是公司员工,但是和公司经营业务有关的差旅费可以报销吗,怎么做账
    答:针对不是公司员工的差旅费报销,一般情况下可以报销,有一定的出差规定,一般有以下要求: 1.请假出差:确认差旅的原因、出发的日期、目的地和受益人等必要信息; 2.当期报销明细:出差费用需要详细列明,如交通、住宿、用餐等,发票需按照固定的报销要求提交; 3.做好业务记录:出差期间有重要签约,应总结性地列举出所有成果; 4.经费报销:根据实际报销明细,按照费用单分类整理,把报销明细编制成电子表格,准确地将费用报销凭证,如原件发票一起报送财务; 5.场景申请:报销前,应详细地确认报销的金额,检查、比对报销清单,考虑报销的场景和适用的公司政策规则等。 拓展知识: 费用报销的分类:一般来说,费用报销分为一下几类:交通费报销、住宿费报销、餐费报销、会议费报销、固定费用报销;也可以细分为办公费报销、运输费报销、礼品费报销、培训费报销等。
  • 老师您好,开具红字发票后,发票系统上查询的状态是正常还是什么?
    答:答:开具红字发票后,发票系统上查询的状态是“作废”状态。开具红字发票是指财务部发票下订单货物未实际发出时,在发票系统开具一张新发票,替换原发票,以表示发票已作废,字样变红。查询系统上会显示“作废”,不可用于税款计算或报税。 拓展知识:红字发票除了用作红冲,也可用作补开。如果原发票购买的货物数量出错,就可以通过开具红字发票进行补开,使数量正确。在发票系统上查询的状态仍然为“作废”,但此种发票可以在报税时用于税款计算和报税。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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