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Excel学堂用户8302

做研发费用加计扣除,需要做什么资料备查呢?

50 2023-03-17 18:21
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老师解答

首先,你需要把实施研发活动时购买的物料和服务的发票收据、合同复印件准备好。此外,还应准备研发活动的报告、文件和记录,以及实施研发活动时的日志等资料,作为备查资料。

2023-03-17 18:34
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Excel学堂用户8302

追问: 明白了,这些资料都是必须要准备的吗?

2023-03-17 18:34
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答疑老师

回答: 是的,这些资料都是必须准备的,这样才能更好地了解研发活动的情况,以便更有效地实施税收优惠。

2023-03-17 18:34
相关问题讨论
你好 研发费用加计扣除无需事前办理企业所得税优惠备案,也无需再报送《企业所得税优惠事项备案表》和享受优惠所需要的相关资料。只需填写企业所得税申报表时享受即可。同时注意整理保存留存备查资料,以备税务机关后续核查。 根据国家税务总局在四月二十五日发布关于修订《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告规定,企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。研发费用加计扣除的留存备案材料如下: (一)自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; (二)自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; (三)经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; (四)从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); (五)集中研发项目研发费用决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; (六)“研发支出”辅助账; (七)企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。
2019-12-18
首先,留存备查资料需要包括发票、合同书、台账凭 证、 研发费用记录表等。发票需要保存有效期内的
2023-03-15
您好,中华人民共和国企业所得税法实施条例 第九十五条 企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。 从以上规定看出来,研发费用资本化加计扣除需要去国税备案,备案要带的资料,就是费用化的加计扣除需要的资料,首先应该让会计师事务所出具加计扣除鉴证报告,上传后,再带以下资料到税务局备案。 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算;   2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单;   3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表;   4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件;   5.委托、合作研究开发项目的合同或协议;   6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料;   7.企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动的情况说明。
2017-01-19
一、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除 主要留存备查资料: 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员(包括外聘人员)和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 工资不足7000的建议考消防证,挑战年薪30W!满足2点就能考广告 一只船教育 查看详情 6.“研发支出”辅助账及汇总表; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。 科技型中小企业还需留存备查: 科技型中小企业取得的入库登记编号证明资料。 二、企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除 主要留存备查资料: 1.创意设计活动相关合同; 2.创意设计活动相关费用核算情况的说明。 三、委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除 主要留存备查资料: 1.企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件; 2.委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同; 4.“研发支出”辅助账及汇总表; 5.委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据; 6.当年委托研发项目的进展情况等资料。 企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。
2021-08-03
你好,目前是留存备查的
2020-01-05
同学你好 “开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”事项规定的主要留存备查资料,具体是: 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员(包括外聘人员)和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 6.“研发支出”辅助账及汇总表; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。 因此,预缴享受研发费用加计扣除政策的企业,需要将上述“1%2B7”项留存备查资料准备好,以备税务机关后续核查。
2022-04-11
你好,一般需要有立项文件、研发台账等辅证研发项目存在且相关支出确实用于研发费用的资料
2021-04-14
1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。 3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。 5、委托、合作研究开发项目的合同或协议。 6、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。
2022-03-12
同学您好,您好! 可以加计扣除的研发费用有: 1.人员人工费用。   直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。  2.直接投入费用。   (1)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。   (2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。   (3)用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。    3.折旧费用。   用于研发活动的仪器、设备的折旧费。    4.无形资产摊销。   用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。    5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。    6.其他相关费用。   与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。    7.财政部和国家税务总局规定的其他费用。
2022-04-06
同学你好,可以跟专管员说放弃这个加计扣除。
2020-10-19
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