郭老师，对方会帮忙算吗？都是需要我算

热门问答

• 1 老师，犯了个错误，客户买的瓶，我开发票开成件了，总金额对，和客户付的钱一样，但是现在客户给发票拿走了，联系不到客户，怎么办，有事吗
  答：同学，您好，可以再联系一下客户哈，然后重新开具正确的发票。。
• 2 老师，可抵扣为什么不是减80？
  答：您好，可抵扣暂时性差异增加当期，是增加应纳税所得额的，所以%2B80
• 3 计提附加税的时候，我们把销项税，进项税，进项税转出全部计入到未交增值税，再根据未交增值税这个金额按照7.3.2的比例计提附加税对吗，之前有账务我们抵扣了进项税，现在税务说不能抵扣，那我们岂不是要转出来，这部分也是正常计提附加税吗
  答：是的，计提附加税的时候需要把销项税、进项税全部计入到未交增值税，然后根据未交增值税的金额按照7.3.2的比例计提附加税。如果之前账务抵扣了进项税，现在税务又要求不能抵扣，这部分也是需要计提附加税的，因为进项税未抵扣的部分也要纳税，所以必须计入未交增值税，并计提附加税。 从税务角度来说，计提附加税也是一种税负，也是要及时准确地缴纳税款的，所以及时纠正和更新税务信息，并且做好计提附加税的记录，是非常重要的。 在进行计提附加税的时候，需要注意的是，未交增值税金额是要计算月末前30天的，也就是说，附加税的计算是以月末前30天作为基准，确定未交增值税金额，而后按比例计提附加税。 拓展知识:计提附加税是指企业在每月结束时，依据企业在月底前30天内未缴纳的增值税金额确定当月附加税，并在利润中即时计提此部分税款的制度。
• 4 9000元一台的水泵计入算作低值易耗品吗？
  答：是的，所谓低值易耗品是指价格低、折旧高、使用短期的消耗品，而9000元一台的水泵系统显然可以属于低值易耗品的范畴。低值易耗品的折旧主要是采用年限折旧法，通常允许使用寿命不超过一年的低值易耗品，在购入当期全部折旧，即凭购置发票总数额一次性全额折旧。 另外，从经济角度来说，任何一件购买的物品，其使用价值都是有限的，如果价格够低，则可以将其认定为低值易耗品。比如，一台价值10000元的水泵，只能使用几年，如果价格便宜，则可以认为是低值易耗品。 拓展知识：低值易耗品折旧可分为百分比法和年限折旧法两种，而前者是按资产价格的百分比折旧，后者是按资产使用年限折旧，也就是在购入当期全部折旧，即凭购置发票总数额一次性全额折旧。
• 5 请问律师事务所合伙企业属于社会组织吗？工商年报在国家公示系统申报吗
  答：律师事务所合伙企业属于社会组织，即以社会组织的形式为客户提供法律服务的律师事务所。按照《中华人民共和国社会组织法》的规定，律师事务所是指注册为一定规模的机构，拥有独立法人资格，在其范围内依法从事法律服务活动，本着公益性原则，为当事人提供法律服务的社会组织。 工商年报不在国家公示系统申报，在国家公示系统中可以查询到的一般只有事项公示，例如社会组织变更登记、增减挂靠登记等等，但是年报等财务信息并不在公示范围内，因此不能通过这一系统报送或查询。 拓展知识：中国国家公示系统是根据《企业法》和《社会组织法》等有关法律及相关法规建立的国家统一的、综合性、即时性的公共信息公示服务平台，其服务目的是保护和提高公众和投资者的参与度，提高工商行政管理的透明度，提升社会公共服务水平。
• 6 营业执照没有年审异常了，年审后，如何移出异常？
  答：营业执照年审后移出异常的步骤如下： 1.提交年审后的营业执照文件。持有人应当将营业执照的有效期内的年度报告或更新状态报告提交至工商部门，以便核实营业执照的有效性，并根据规定作出审查结果。 2.及时交纳年审费用。在年审期内，持有人应当按照《中华人民共和国企业会计准则》及有关法律法规的规定，及时交纳年审费用。 3.提交其他营业执照更新材料。持有人应当提交本次年审所需的新材料，包括营业执照附件，本次年审需要更新的信息，以及其他工商部门要求提交的资料。 4.年审通过后，持有人应当登陆企业信用信息公示系统，核查营业执照的信息是否已经完善，如果营业执照异常信息仍然存在，应及时到工商部门进行备案审查，凭借营业执照和营业执照更新证明文件，申请移出营业执照异常信息。 拓展知识：备案审查是指企业法定代表人或者授权代表向工商部门提出申请，请求对营业执照记载信息在企业信用信息公示系统中与营业执照原件内容进行比对，如果信息不一致，应当核实后提交相关文件，申请移出异常信息，从而使工商部门的信息登记系统中的信息与营业执照原件内容保持同步。
• 7 营业外收入600多万，营业外支出600多万，净利润负3万多，需要交税吗
  答：是的，按照有关法律规定，净利润负数的企业都需要交税。一般而言，增值税产品的税额按照金额的百分比来确定，而服务类产品的税额则是按照固定税率来计算的。根据收入和支出情况，我们可以分析出企业收入与支出所归属的不同类型，以便确定其应交税款的数额。另外，如果企业营业外收入支出为负数，还可以申请减免税政策，以减轻企业交税的负担。 拓展知识：企业在计算应缴税款时，不但要考虑其收入和支出的税收期限，还要注意进行营业外收入和支出的税收优惠政策，如国家已实施的科技支持等。
• 8 老师你好，从事蔬菜批发的企业，不用交增值税，但是好像也没有条款说不得抵扣进账啊
  答：从事蔬菜批发的企业，不需要交增值税，但它的进账是否可以抵扣是不确定的。根据税务政策规定，当企业从事批发贸易活动时，货物的销售所得可以抵扣税费，包括增值税等，而未交纳的增值税当做一项抵消的税额，可以抵扣企业进账，但是，如果企业没有交增值税，抵消的税额就无法得出，也就无法抵扣企业进账，所以企业不交增值税，可能就无法抵扣企业进账了。 拓展知识：增值税是指增值过程中产生的税收，是由生产者支付的一种消费税，主要的交税对象是企业。增值税也是国家税收的主要来源之一，它直接影响了企业的利润和投资，也影响了消费者的购买行为，因此，如果有必要，应该及时交纳增值税，以保证企业正常运营。
• 9 老师，请问一个客户用个人（采购员）银行转账到我公司公账上，我们怎么开票？她要求开给公司，那怎么操作呢
  答：开票的话首先要弄清转账的费用属于何种，例如是销售收入、劳务收入、行政手续费等，根据转账金额“大小”确定是开具普通发票还是专用发票，接着根据发票类型选择发票种类，例如发票类型为普通发票，可以选择普通发票或专票，选择完成后可以开具发票，确认付款明细，填写客户名称、金额、结算方式、发票类型等信息，一般情况下，开给客户的发票要求是公司名称，那么这里可以填写公司名称，发票类型为专票，发票金额为费用金额，结算方式为网银转账或支付宝转账等，最后可以打印发票，发票开具完成，给客户用邮件发送相关发票文件，并保留发票复印件，完成开票操作。 拓展知识： 发票的种类包括普通发票和专用发票。普通发票分为普票和专票，普票纳入增值税统计，专票可以立减税，适用于增值税总额较大的企业。专用发票有增值税专用发票、收费凭证、卷票、机动车销售统一发票、商品房预售收据、火车票、机票等。
• 10 公司给员工买的商业保险，入账时计入哪个科目
  答：公司给员工买的商业保险，应当确认为企业所有者对资产承担的责任前提下，财务部门记入企业的负债科目——“保险费应付账款”，通常属于短期负债，账龄一般在一年内付清，所以应该以短期负债的形式记入企业财务报表，从而体现保险费在当前企业财务状况下的实际情况。 同时，入账时还应当把保险费入账时的应付账款必要的条款和期限记载在报表中，以便于对这种费用的审核和查询。拓展知识：比如说保险费是由企业支付给保险公司的，但是有些企业会将其支付至保险公司的一个第三方机构上，这也是允许的，但是除非获得保险公司的同意，否则应当事先得到保险公司的书面确认。