老师，本月发生的通信费，下月扣费开票，本月是否要计提呢

热门问答

• 1 应收账款坏账准备为啥影响利润呢
  答：学员你好，因为坏账准备计提的科目 借/贷*信用减值损失 贷/借*坏账准备 信用减值损失影响利润
• 2 请问一下，我们10月份申报房产税的时候，要增加房产金额，那这个金额是9月填进去呢，还是等10月申报期的时候填呢
  答：根据相关法律规定，在10月份申报房产税时，应该填写9月份房产面积及相应金额进行申报。在房产税申报时，房改、购置、继承和转让等情况发生变化时，应着重考虑、审慎填写。一般情况下，应填写9月份在实际占用和拥有房产中的记载，以及自身职责以外的情况变动，以便政府采取相应的行动。拓展知识：房产税的申报期原则是每年的9月1日至10月31日，但具体日期主要受当地政府的管控。此外，申报期超过10天，应加收1%的滞纳金，超过20天，应加收3%的滞纳金，超过30天，则按2%进行正常加收。
• 3 老师请问，我们公司是商贸企业，还有四十多万的留底税，基本都是固定资产开出的增值税专票，但我们公司是增值税免税，很少部分的产品是13%增值税，现在上游公司给我们开了一张13的普票，我们能开13%的专票吧？开出去的13%增值税能和固定资产的留底税抵扣吗？
  答：对于增值税留底税的抵扣，首先要认识和了解规定，我国的增值税征收的主要有两种：一是一般纳税人税率13%的增值税，二是小规模纳税人税率3%的增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（修正本）第一百四条规定，一般纳税人和小规模纳税人可以将其应纳税额按规定抵扣，但是要求抵扣的税款类别和抵扣的税款类别要相同。 因此，我们公司能开13%的专票，但由于上游公司开的是普通发票而不是专用发票，所以上游公司的普通发票的税款类别和我们留底的增值税税款类别不一致，所以无法抵扣。所以我们需要向上游公司索要专用发票，以确保我们的增值税税款类别和上游公司的发票税款类别一致，从而实现增值税留底税的抵扣。 此外，纳税人，特别是一般纳税人，还可以在结转税额时享受准予抵扣已缴纳的抵扣损失，即已缴纳的抵扣损失可以在当期申报进行抵扣。但要注意，如果申报的税款类别不一致，仍然无法抵扣。
• 4 老师好，请教一下，工商年报20年的实缴在21年年报中还要再填一次吗？
  答：老师，在21年年报中，20年的实缴应该根据实际情况一并填报。故20年的实缴在21年年报中仍会填报一次。 在填报工商年报时，一般要求填报企业上一年度经营情况、经营资金运用情况、主要股东及其出资情况、法定代表人等情况，因此，20年的实缴情况必须在21年年报中填报，以便更好的了解企业的实际运营情况。 拓展知识：工商年报填报中，应该慎重考虑当地政策的影响，包括外资限制、产业政策等；此外，还要注意企业资产及负债状况以及对外贸易情况，以及对报表要求的确认，以确保报表填报的准确性。
• 5 供电局开的专票为什么不写单价和数量？
  答：开具的专票不写单价和数量，是因为其不属于普通商品或劳务的交易形式，也不属于商品和劳务市场价格的量贩销售或用工形式，而是以固定收费的模式交易，因此不会出现单价和数量的内容，价格和数量是由当地供电局根据用电量，价格及服务条款或价格表，结算月份、当地价格政策等因素，具体确定的。另外，根据《增值税专用发票管理办法》，供应电力等交易，发票涉及的交易价格变动不大，发票明细可不填写。 拓展知识：增值税专用发票，是国家对企业实行的一种税收优惠政策，由税务机关出具的税收凭证，企业在交易中可以按照发票内容征收税费。根据发票内容，可以分为增值税普通发票和增值税专用发票，两种票据在税收上存在一定区别，因此，发票的内容不同，针对不同的发票收费也是有所不同的。
• 6 我开设了个体户，给别人开了发票，我用私账收款可以的吗？
  答：是的，您可以采用私人账户收款。但要提醒你的是，遵守税收有关法律法规，在企业和经营活动中，发票是非常重要的税务凭证，必须保存，以便核实缴纳税收的真实性、准确性和合法性。另外，个体经营者还需要定期报告他们的经济收入和支出，并按时缴纳个体所得税。 此外，开发票是一种商业行为，个体经营者需要确保所开发票的真实性和准确性，不得隐瞒应纳税额。如果不小心地隐瞒了发票金额，涉嫌逃税，一旦被发现，将面临严厉的处罚。因此，开发票时，要注意真实可信，务必确保发票金额的准确性和完整性。 拓展知识：可以采用记账凭证的方式对收款数据进行收集，以便为报税做好准备，此外，从发票的内容来看，一张正确的发票应包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方地址和电话、货物或服务名称、不含税价格、税率、税额、付款方式等内容。
• 7 老师，犯了个错误，客户买的瓶，我开发票开成件了，总金额对，和客户付的钱一样，但是现在客户给发票拿走了，联系不到客户，怎么办，有事吗
  答：同学，您好，可以再联系一下客户哈，然后重新开具正确的发票。。
• 8 老师，请问有股东转的投资款超过了注册资本，怎么处理呢
  答：当有股东转的投资款超过注册资本时，应处理如下： 一、检查股东转让投资款是否与有效经营等有关：检查股东转让投资款是否与有效经营活动有关，或者与股东的正常生活支出有关，或者与股东的投资开发有关等。 二、对超过注册资本的投资款，经充分研究后确认以及有充分的法律文件证明的，可以认可为企业的资本； 三、向司法机关提出申请，并依法将投资款纳入注册资本； 四、股东转让投资款超出注册资本时，如果股东没有经过充分审慎，可能需要接受一定法律追究。 拓展知识： 在企业注册资本增加及股东转让投资款时，需要关注企业实际经营活动，以及是否涉及股东股权转让，并且应该签订相关的变更协议，兜住证券及其他投资法律法规的风险，确保合规经营。
• 9 老师，单位工会经费是每年总工资的2%上交，那员工个人部分是扣多少，每月扣还是每年扣
  答：单位工会经费是每年总工资的2%上交，单位的工会费用是由全体员工共同承担的，个人上的部分按照国家相关法律法规，从每月工资中扣取1%作为个人的工会经费缴纳。如果某些企业部门的工会机构按照正常机制正常缴纳，也可以将个人的经费从每年的薪酬总额中扣取2%作为工会经费缴纳。 从比例上来看，每月扣取1%工会费和每年扣取2%工会费，数额上都是一致的，只是按照周期不同，扣取方式不同而已，具体是否采用每月扣取还是每年扣取，还应根据单位的具体情况而定。 在个人缴纳工会经费的问题上，国家对员工有一定的保护，对于工会经费在企业内部的缴纳，应当有明确的规定，建立了严格的报销制度，避免企业老板利用工会经费滥用权力。 拓展知识： 单位工会经费是工会费（也叫商会费）的一种，是指由单位（学校、企业等）依据国家工会经费制度，根据本单位每月发放的薪资总额（或年薪）预先交纳的一种费用，是单位给工会因实施工会职能活动所支付的费用，是用来支持工会发挥作用、实施工会职能的主要来源之一。
• 10 公司汽车ETC电子发票，抵扣的税率是多少啊！
  答：公司汽车ETC电子发票的抵扣税率是按照企业所得税法及税收政策规定的税率为准，企业应按其收入以实际市场价格、价格等进行计税，并考虑相应的税前抵扣及税前抵免。一般来说，公司汽车ETC电子发票抵扣的税率应按照现行的所得税税率标准进行征收。拓展知识:依据当前政策，电子发票的税费抵扣，要按照被抵扣税收应税项目的税率依次征税，同时确保抵扣税收不超过税收应税项目实际纳税义务额。