老师，作废发票是单独保存好，还是订当月凭证好，我们感觉订凭证好，但是不知道有关规定是怎么样的，单独放的天天都看到它们，占地方又没用

热门问答

• 1 应收账款坏账准备为啥影响利润呢
  答：学员你好，因为坏账准备计提的科目 借/贷*信用减值损失 贷/借*坏账准备 信用减值损失影响利润
• 2 请问一下，我们10月份申报房产税的时候，要增加房产金额，那这个金额是9月填进去呢，还是等10月申报期的时候填呢
  答：根据相关法律规定，在10月份申报房产税时，应该填写9月份房产面积及相应金额进行申报。在房产税申报时，房改、购置、继承和转让等情况发生变化时，应着重考虑、审慎填写。一般情况下，应填写9月份在实际占用和拥有房产中的记载，以及自身职责以外的情况变动，以便政府采取相应的行动。拓展知识：房产税的申报期原则是每年的9月1日至10月31日，但具体日期主要受当地政府的管控。此外，申报期超过10天，应加收1%的滞纳金，超过20天，应加收3%的滞纳金，超过30天，则按2%进行正常加收。
• 3 你好老师!我开发票把B商品开成A商品，价格不一样，只是把金额对上了，这样可以吗？有什么影响啊
  答：不行，你不能把B商品开成A商品。国家税务部门对开具发票是有严格的要求，发票应遵守法定标准，要求发票内容准确、真实、完整。任何弄虚作假的行为均为违背法规的行为，税务机关可以审查和处理，甚至会涉及到法律责任的范围。因此，不要试图替换商品或修改发票内容，把B商品开成A商品，也不能以一种不符合规定的方式对发票金额对上，这样会对您造成极大的不利影响。 另外，开发票时还要注意税率的定价问题，购买者不能被要求支付超出实际金额的税金，也不能减少税收，否则会给您带来极大的风险，甚至可能被当地税务机关罚款或处罚。 总之，开具发票时要遵守当地相关的法律法规。一定要注意商品的真实和准确，发票的内容要完整、准确、真实，发票的金额要与实际销售价格一致，定价税率也要根据当地的要求准确开具，以免被税务机关处罚。 此外，购买者还要了解税务政策，以便在购买商品时准确开具发票，以便获得税务抵扣等优惠，用于纳税管理等方面，从而降低税收负担。
• 4 老师请问，我们公司是商贸企业，还有四十多万的留底税，基本都是固定资产开出的增值税专票，但我们公司是增值税免税，很少部分的产品是13%增值税，现在上游公司给我们开了一张13的普票，我们能开13%的专票吧？开出去的13%增值税能和固定资产的留底税抵扣吗？
  答：对于增值税留底税的抵扣，首先要认识和了解规定，我国的增值税征收的主要有两种：一是一般纳税人税率13%的增值税，二是小规模纳税人税率3%的增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（修正本）第一百四条规定，一般纳税人和小规模纳税人可以将其应纳税额按规定抵扣，但是要求抵扣的税款类别和抵扣的税款类别要相同。 因此，我们公司能开13%的专票，但由于上游公司开的是普通发票而不是专用发票，所以上游公司的普通发票的税款类别和我们留底的增值税税款类别不一致，所以无法抵扣。所以我们需要向上游公司索要专用发票，以确保我们的增值税税款类别和上游公司的发票税款类别一致，从而实现增值税留底税的抵扣。 此外，纳税人，特别是一般纳税人，还可以在结转税额时享受准予抵扣已缴纳的抵扣损失，即已缴纳的抵扣损失可以在当期申报进行抵扣。但要注意，如果申报的税款类别不一致，仍然无法抵扣。
• 5 老师好，请教一下，工商年报20年的实缴在21年年报中还要再填一次吗？
  答：老师，在21年年报中，20年的实缴应该根据实际情况一并填报。故20年的实缴在21年年报中仍会填报一次。 在填报工商年报时，一般要求填报企业上一年度经营情况、经营资金运用情况、主要股东及其出资情况、法定代表人等情况，因此，20年的实缴情况必须在21年年报中填报，以便更好的了解企业的实际运营情况。 拓展知识：工商年报填报中，应该慎重考虑当地政策的影响，包括外资限制、产业政策等；此外，还要注意企业资产及负债状况以及对外贸易情况，以及对报表要求的确认，以确保报表填报的准确性。
• 6 供电局开的专票为什么不写单价和数量？
  答：开具的专票不写单价和数量，是因为其不属于普通商品或劳务的交易形式，也不属于商品和劳务市场价格的量贩销售或用工形式，而是以固定收费的模式交易，因此不会出现单价和数量的内容，价格和数量是由当地供电局根据用电量，价格及服务条款或价格表，结算月份、当地价格政策等因素，具体确定的。另外，根据《增值税专用发票管理办法》，供应电力等交易，发票涉及的交易价格变动不大，发票明细可不填写。 拓展知识：增值税专用发票，是国家对企业实行的一种税收优惠政策，由税务机关出具的税收凭证，企业在交易中可以按照发票内容征收税费。根据发票内容，可以分为增值税普通发票和增值税专用发票，两种票据在税收上存在一定区别，因此，发票的内容不同，针对不同的发票收费也是有所不同的。
• 7 老师，公司租的办公室租金和销售部经理住房的租金分别放到哪个科目呢？
  答：公司租的办公室租金应归入租赁支出科目，可以把其归入财务费用科目的“租赁支出”下，这样在计算期末财务报表的时候，可以把租赁支出披露在财务费用项目中。 销售部经理住房的租金应归入住房租金支出科目，可以把其归入财务费用科目的“住房租金支出”下，这样在计算期末财务报表的时候，可以把住房租金支出披露在财务费用项目中。 在租赁支出和住房租金支出这两科目，需要按具体情况区分出费用性质，这样才能更精准合理地进行归集和计算。拓展知识：财务费用包括很多，除了租赁支出和住房租金支出外，还有办公费用、差旅费用、广告宣传费用等等，不同的支出科目要按实际的支出性质进行归集，以规范财务会计业务活动，以落实财务会计账务的管理要求。
• 8 我开设了个体户，给别人开了发票，我用私账收款可以的吗？
  答：是的，您可以采用私人账户收款。但要提醒你的是，遵守税收有关法律法规，在企业和经营活动中，发票是非常重要的税务凭证，必须保存，以便核实缴纳税收的真实性、准确性和合法性。另外，个体经营者还需要定期报告他们的经济收入和支出，并按时缴纳个体所得税。 此外，开发票是一种商业行为，个体经营者需要确保所开发票的真实性和准确性，不得隐瞒应纳税额。如果不小心地隐瞒了发票金额，涉嫌逃税，一旦被发现，将面临严厉的处罚。因此，开发票时，要注意真实可信，务必确保发票金额的准确性和完整性。 拓展知识：可以采用记账凭证的方式对收款数据进行收集，以便为报税做好准备，此外，从发票的内容来看，一张正确的发票应包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方地址和电话、货物或服务名称、不含税价格、税率、税额、付款方式等内容。
• 9 老师，犯了个错误，客户买的瓶，我开发票开成件了，总金额对，和客户付的钱一样，但是现在客户给发票拿走了，联系不到客户，怎么办，有事吗
  答：同学，您好，可以再联系一下客户哈，然后重新开具正确的发票。。
• 10 老师，请问有股东转的投资款超过了注册资本，怎么处理呢
  答：当有股东转的投资款超过注册资本时，应处理如下： 一、检查股东转让投资款是否与有效经营等有关：检查股东转让投资款是否与有效经营活动有关，或者与股东的正常生活支出有关，或者与股东的投资开发有关等。 二、对超过注册资本的投资款，经充分研究后确认以及有充分的法律文件证明的，可以认可为企业的资本； 三、向司法机关提出申请，并依法将投资款纳入注册资本； 四、股东转让投资款超出注册资本时，如果股东没有经过充分审慎，可能需要接受一定法律追究。 拓展知识： 在企业注册资本增加及股东转让投资款时，需要关注企业实际经营活动，以及是否涉及股东股权转让，并且应该签订相关的变更协议，兜住证券及其他投资法律法规的风险，确保合规经营。