老师好。有个报税课是余秋老师的，说有个群，拉我进去

热门问答

• 1 老师，您好，我与一家企业合作搞农业养殖，对方以养殖经营权投资，我方负责所有成本，赢利的话分成，亏损的话，我方负责，对方要确保最最低的利润，青我想请问老师，如何做账确保双方税负最低
  答：首先，在财务上，要确保双方税负最低，需要建立适当的财务记录，以记录收入、支出、利润以及税金等信息。其次，也可以采取相应的财务手段，比如报销、折旧、费用分配、可变成本降低等措施，以降低收入所得税负。此外，双方可采取合理的资本分配比例，增强企业的经营能力，并分担税负，缩小税负的支出。拓展知识：为了使企业的税收减免获得最大利益，还可以考虑采用低税率优惠，这样企业可以减免部分税负。
• 2 用友怎么取消结算
  答：取消结算，指的是在使用用友软件操作商业交易时，在没有完成结算前，可以取消已经发起的结算过程。 1. 登录用友系统，打开财务管理系统的“结算管理”，点击“单据”，根据界面提示，查找到需要取消的结算单。 2. 点击取消按钮，确认取消操作，提示取消成功后，结算已取消完成。 注意：使用用友软件取消结算前，请先确认结算状态是否已经确认收款完成，避免发生不必要的经济损失。 拓展知识： 用友软件可以完成企业的多个商业经营功能，包括财务管理、客户管理、库存管理、销售管理等等，为企业的商业经营提供全面的支持，简化企业的业务流程，提高企业经营效率。
• 3 老师，我上月有期末留抵税额，本月进项小于销项，账务处理：借应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-未交增值税 这样我是不是就不需要缴费增值税了 另外印花税如何计算的
  答：印花税是指政府实行的一种金融收费，它是政府对金融业务活动征收的一种间接税收。一般来说，印花税会根据转让金融工具的价值和类型来征收，如股票、债券、基金等。 具体的计算方式，需要根据国家的税收规定进行计算，一般来说，股票、债券等金融工具的印花税收费标准为0.1%-0.3%之间，而基金则一般为0.003%-0.003%之间。 拓展知识：目前，中国大多数地区实行按转让金额加以计算的印花税征收方式，但是在某些特殊情况下，如资产重组或外部收购时，银行或金融机构可能要求另行收取印花税，如按市场价值计算印花税，此时仍需要遵守当地的税收规定，以确保收取的印花税符合法律规定。
• 4 公司租了10个人挖机货车，都带人租，8月收到了代开的10张发票，可以汇总在一起申报吗，数量填10？
  答：可以在一起汇总申报，数量填 10，但在汇总报销前，开具的 10 张发票要先进行核对，包括发票类型、发票代码、发票号码、发票金额、税额等基本信息，以确保汇总报销时的准确性。同时公司还需要留存原发票，好做后续的查询、核对工作。 企业对增值税发票的管理，应该以“四条线”进行，即分类管理、定期核对、销售凭证和增值税发票连续编号。分类管理要按产品种类得准确归类，如果发票代开的货物不匹配，会影响报销，所以定期核对发票是必要的。销售凭证是纳税人出库货物的凭据，是增值税发票的必要前提凭证，增值税发票连续编号，是为了保障发票的正常使用，及时发现假冒、伪造的发票，有效的避免被偷税。
• 5 个体户如只有老板一个人是不是不用做账，两个人的话就要做账试吗？
  答：不是必须要做账，但是如果有两个以上的个体户就需要做账试，因为根据我国《企业会计准则》，从2002年8月1日起，单独经营者应当建立账簿，并采用会计制度办理财务会计工作，对账簿应当如实、完整地记载日常的经济活动，以便真实反映企业的资产状况及其变化规律。这就要求个体户不论个数多少都要有完整的记载，确保财务业务的完整性和规范性。 除此之外，在有多个个体户的情况下，建立和使用账簿将有助于更有效地管理企业财务，为企业提供更加准确的发展和规划依据，并为相关机构提供可信赖的财务数据。另外，如果个体户没有建立账簿，就可能会使企业的纳税责任受到影响，甚至产生违法的财务风险。 总之，个体户不论个数多少都应该建立账簿，并采用会计制度办理财务会计工作，以确保财务业务的完整性和规范性，也能够更有效地管理企业财务，为企业提供更加准确的发展和规划依据，并避免可能产生的纳税责任和风险。 拓展知识：除了按照《企业会计准则》规定建立账簿外，个体户还需要严格遵守国家税收法规，例如《增值税暂行条例》和《企业所得税暂行条例》，以确保税收得到正确的征缴。
• 6 老师接到发票，为什么第一时间要审核发票？
  答：审核发票是一项重要的工作，主要是为了确保发票的真实性和准确性，以及审核发票是否符合相关的财务法规和审计要求，以免出现偷税或其他误操作，进而导致财务损失。因此，老师收到发票后，要尽快审核，以便及时发现问题并及时纠正。 除了审核发票，老师还需要根据发票执行相应的财务处理，包括录入发票系统、开具发票、核销发票等，以保证财务管理规范，确保财务状况的健康发展。此外，老师还要严格管理发票的财务处理流程，以确保数据的准确性和安全性。
• 7 应收账款坏账准备为啥影响利润呢
  答：学员你好，因为坏账准备计提的科目 借/贷*信用减值损失 贷/借*坏账准备 信用减值损失影响利润
• 8 老师 请问公司有线上和线下 生产箱包 请问电商客户打货款到浙江网商银行这个虚拟账户上 然后 浙江网商银行这个虚拟账户再转到我们的公户上 这个税务局知道吗 承认这个收入吗 我们是小规模单位 9月份开票 客户还没打款进来 有影响吗
  答：在税务局的看法上，如果客户还没有打款进来，9月份开票，是有可能影响正常开票的。因为根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业在开具发票时，应当根据实际收款情况准确确定应纳税所得额，并做出相应的申报。如果浙江网商银行虚拟账户还没有收到客户的款项，那9月份开票就可能存在两个问题：一是发票数额偏高，而拿发票去付款的客户在之后发现收款的差额，可能会造成双方的纠纷。二是由发票数额偏高而导致的企业税收隐患，尤其对小规模纳税人来说，这可能会带来他们的税务负担增加。 因此，为了避免出现上述问题，建议您可以提前安排好收款流程，确保客户打款到浙江网商银行虚拟账户后，再把收款记录报税，以免影响正常开票。此外，为了避免开票数额与实际收款数额之间产生差异，建议您应及时处理收款记录，以保证交税结果的准确性。
• 9 别的公司接了一个大项目，分给我们做一些，这些费用和收入该怎么记账呢？可以计入研发费用和主营业务收入吗
  答：财务记账是用来识别、计量、记录、汇总、编制和报告各种经济事务的记账凭证。在分担其他公司大项目时，账务应当如实准确地记录，确保财务报表准确可靠。可以按照正常的财务记账业务的相关规定，将费用和收入记录到研发费用和主营业务收入中。 首先，我们应该根据双方协议，确认分担的项目的项目属性，项目的类别和需要支付的费用，以及收入的数量和价格。其次，根据财务会计分录的相关规定，确定研发费用的记账，费用属于应付账款，在凭证字中可以记载“大项目分担到我方的费用”，账户余额记为借方；收入当然记为主营业务收入，记载“大项目分担到我方的收入”，账户余额记为贷方。拓展知识：财务记账业务在记账时还应当注意当事人是否有税收关系，如果有的话，要加收增值税及附加税，按税收管理的相关规定来进行记账。
• 10 请问一下，我们10月份申报房产税的时候，要增加房产金额，那这个金额是9月填进去呢，还是等10月申报期的时候填呢
  答：根据相关法律规定，在10月份申报房产税时，应该填写9月份房产面积及相应金额进行申报。在房产税申报时，房改、购置、继承和转让等情况发生变化时，应着重考虑、审慎填写。一般情况下，应填写9月份在实际占用和拥有房产中的记载，以及自身职责以外的情况变动，以便政府采取相应的行动。拓展知识：房产税的申报期原则是每年的9月1日至10月31日，但具体日期主要受当地政府的管控。此外，申报期超过10天，应加收1%的滞纳金，超过20天，应加收3%的滞纳金，超过30天，则按2%进行正常加收。