老师，此题C项为啥不对呢？

热门问答

• 1 如果上个月对外开票八百万，这个月没开票，会有风险吗
  答：是的。没有开票可能会造成风险。因为未开具发票，企业收入记账可能会出现问题，审计时可能无法证明该公司发生了业务活动，或者可能会影响价税合计的正确性，或者由于发票不全，审计机关可能会对企业进行处罚。在财务审计期间，企业可能会遭到审计机关的不满，从而导致不能及时注册或交税，甚至被审计机关查处。此外，发票不完整也会影响纳税人的信用，税务机关可能会延缓纳税申报、税务登记或审核，甚至会有更为严重的后果。 也可以采取一定措施防范风险：首先，企业在开具发票的时候，要注意正规化，不要随意一发就票，要完整的记录发票信息和发票内容；其次，要定期检查发票，如果发现账目不配套或不完整，及时补开发票；最后，企业发票管理部门可以开展定期抽查，对发票的状态及时进行清点、汇总、整理，使发票的完整性更加稳定。 另外，有了发票，可以为纳税人提供巨大好处。发票不仅可以作为证明企业是否经营活动的有力证据，而且可以用来核算企业税务，抵扣税费，减免税收，企业可以在税收上获得一定的减免。因此，正确有效的开具发票，对企业而言是必须的。
• 2 老师好，再问下，退钱具体该怎么处理？原来开的票要作废吗？一旦作废收到的钱怎么处理，对方要求全款退回，然后按新的报价打过来。那之前的银行回单怎么做账？预收账款处理？
  答：处理退钱的时候，首先要根据之前开的发票，把原本的发票作废，可以在原来发票的右上角打上"已注销"的字样；然后要收到对方全额退款，并根据新的报价，进行重新开发票，在重开发票的过程中，要正确填写发票日期、发票内容、金额等；如果已经收到了对方的退款，也要出具对应的银行回单；而如果未收到退款，则可以把预收账款拆分为两个账户，即退款账户和预收账户，并按拆分后的两个账户分别生成对应的财务凭证。 拓展：退款这个操作其实还有很多需要考虑的细节，比如财务账户的处理，需要从应收账款、其他货币资金，或者备用金等不同账户中找回退款金额；另外一些企业在发货前会会收取一定的定金，则在退款中也要同时考虑定金的发放问题。
• 3 老师，您好，我与一家企业合作搞农业养殖，对方以养殖经营权投资，我方负责所有成本，赢利的话分成，亏损的话，我方负责，对方要确保最最低的利润，青我想请问老师，如何做账确保双方税负最低
  答：首先，在财务上，要确保双方税负最低，需要建立适当的财务记录，以记录收入、支出、利润以及税金等信息。其次，也可以采取相应的财务手段，比如报销、折旧、费用分配、可变成本降低等措施，以降低收入所得税负。此外，双方可采取合理的资本分配比例，增强企业的经营能力，并分担税负，缩小税负的支出。拓展知识：为了使企业的税收减免获得最大利益，还可以考虑采用低税率优惠，这样企业可以减免部分税负。
• 4 老师您好，现在7月更正4月增值税申报表，产生税金38.54，缴款会有滞纳金吗，会产生多少滞纳金？
  答：您好！根据《中华人民共和国税收征收管理法》等有关法律、法规的规定，对于4月应纳税，已经7月申报的，将有滞纳金的承担义务。而滞纳金的标准是：滞纳金按当期应纳税款的 0.05% / 天，最高不得超过当期应纳税款的 50% 。所以属于您当期应纳税款38.54元，滞纳金就是每天0.05%乘以滞纳天数，最高不能超过当期应纳税款的50%，也就是19.27元。 关于滞纳金的拓展知识：如果您的缴款日期在规定的缴款期限内，即没有滞纳，那么您可以以减免的方式进行实现；如果您缴款时间超过了缴款期限，那么就应该在缴款时加上滞纳金，否则可能会受到相关税务机关的处罚。
• 5 用友怎么取消结算
  答：取消结算，指的是在使用用友软件操作商业交易时，在没有完成结算前，可以取消已经发起的结算过程。 1. 登录用友系统，打开财务管理系统的“结算管理”，点击“单据”，根据界面提示，查找到需要取消的结算单。 2. 点击取消按钮，确认取消操作，提示取消成功后，结算已取消完成。 注意：使用用友软件取消结算前，请先确认结算状态是否已经确认收款完成，避免发生不必要的经济损失。 拓展知识： 用友软件可以完成企业的多个商业经营功能，包括财务管理、客户管理、库存管理、销售管理等等，为企业的商业经营提供全面的支持，简化企业的业务流程，提高企业经营效率。
• 6 老师，公司员工直接拿着发票来报销，月末该如何做账呢？
  答：企业在进行发票报销时，需要广泛考虑各种因素，并严格执行报销规定，才能保证企业报销正常且财务记账准确。首先，企业应根据财务制度，严格按要求审核员工报销发票，确保发票信息真实、有效，防止伪造、乱报销现象的发生。其次，报销发票必须进行登记，以便查询、核对，确保财务记账准确。最后，在财务核算时，可以根据实际情况，将发票记录到企业财务报表或资产负债表中，实现报销资金的及时核算利用。 拓展知识： 发票报销也有一定的风险，如审核账务的不严格，报销的不及时，发票的不规范，这些都可能导致企业财务出现不必要的损失。为了防止这类情况的发生，企业可以制定报销流程，严格落实财务制度，同时可以采用ERP财务管理软件，实现对发票报销的全面控制，确保企业财务管理规范有效。
• 7 老师，人力资源公司每年需要年检吗
  答：是的，人力资源公司每年都需要接受年检。一般情况下，人力资源公司需要在每年底按照当地的财政和劳动部门的要求完成年检。具体流程包括： 1、取得财政和劳动部门的批准。 2、按照财政要求，准备各种会计账目并经审批后报送。 3、按照劳动部门的要求，准备本年度的职工人数，工资构成，劳动关系等材料，并报送政府。 4、收取社会保险交纳的报表，检查社会保险费用是否有效缴纳。 5、审核因经济困难而未能支付工资和社会保险费用的职工人数。 6、按照当地政府要求，审核工资总额，每位职工月平均工资，核查员工收入和社会保险关系是否正常。 7、审查本年度内发生的劳资纠纷案例，并上报给政府办公室。 以上就是人力资源公司每年需要接受的年检流程，完成这些步骤可以保持企业的合法性，同时使其融入社会的正规管理框架。 此外，企业还可以根据需要，定期和不定期的做一些内部年检，例如：每季度进行财务年检，每半年进行总结研究，每年进行企业绩效评估等，以确保企业合法、可持续发展。
• 8 老师，我上月有期末留抵税额，本月进项小于销项，账务处理：借应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-未交增值税 这样我是不是就不需要缴费增值税了 另外印花税如何计算的
  答：印花税是指政府实行的一种金融收费，它是政府对金融业务活动征收的一种间接税收。一般来说，印花税会根据转让金融工具的价值和类型来征收，如股票、债券、基金等。 具体的计算方式，需要根据国家的税收规定进行计算，一般来说，股票、债券等金融工具的印花税收费标准为0.1%-0.3%之间，而基金则一般为0.003%-0.003%之间。 拓展知识：目前，中国大多数地区实行按转让金额加以计算的印花税征收方式，但是在某些特殊情况下，如资产重组或外部收购时，银行或金融机构可能要求另行收取印花税，如按市场价值计算印花税，此时仍需要遵守当地的税收规定，以确保收取的印花税符合法律规定。
• 9 我们公司所有的单都是我们台湾公司飞绿接的单，我们的客户是飞绿，我司是与飞绿签的购销合同，9月有出了一批货给客人，实际的客人是巴西，报关单上的境外收货人打成了巴西的客人，而非飞绿，我们开发票可以开飞绿吗，飞绿给我们汇货款OK吗，销售发票开飞绿与报关单上的名字不符，会影响到我们退税吗？
  答：答复如下：根据您所述，报关单上境外收货人已开巴西客户，销售发票就不能开发飞绿，因为飞绿不是本次交易当事人，这个差异可能会影响您的退税。我们建议您就此事首先向当局提出查询，或者向发票审核机构核实相关信息，以确保您的业务和税收负担合法合规。拓展知识：发票审核机构有财务部门的审计人员，他们将对发票的内容提出具体的审核要求，对有问题的发票将拒绝开具，从而避免税收风险和税务差异。
• 10 从银行借入借款350000元，总账科目写哪两个
  答：在银行借款350000元的总账科目中有两个：应收账款和短期借款。 1、应收账款：应收账款是指企业向其他企业和个人借款而产生的应收账款，这类应收账款的类别和期限可以不等，但是记账的账簿房者要用应收账款来记账。这类应收账款是企业负债的一部分，应收账款账户只有当有贷方金额时才有余额，应收账款一般在贷款到期、付款时归还借款。 2、短期借款：短期借款是由企业从其他企业或个人借款，但其期限小于企业的经营周期的借款。短期借款是企业的经常负债，并且是一种经常性的永久性负债。与长期借款不同，短期借款通常在短期内付清，以维持企业经营的正常运行。 在总账科目中，在银行借款350000元的情况下，应收账款和短期借款分别记在贷款和银行借款两个科目中。 拓展知识：短期借款一般分为银行借款和其他短期借款，其中银行借款是以银行存款、贷款等的形式贷款的一种债务。其他短期贷款是指企业向其他企业或个人借款的贷款，其期限小于企业的营业周期的贷款，包括商业汇票贴现、质押贷款等。