你好 表明存在留底税额 就是进项税额大于销项税额
追问: 但是我们没有留底的啊,
回答: 你好 那可能是做账错误
追问: 以前缴税时没计提,直接在缴纳时借应税税费贷银行存款,我查了一下开始没交时转出,后面直接没转出了
回答: 你好 那就是 需要计提的
追问: 怎么计提增值税啊,
回答: 你好 你确认收入的同时 要同时确认销项税额的
追问: 这个是嘛,购进确认进项嘛,那计提附加税怎么计提呢,还有转出未交时是借应交税费(转出未交增值税),贷应交税费-未交税金(增值税),再交时,借应交税费-未交税金(增值税),贷银行存款嘛?
回答: 你好 附加税是根据应交的增值税来计提 不需要缴纳增值税的话 附加税也不需要缴纳 同学后面的分录正确
追问: 缴纳当月的增值税是借应交税金-已交税金(增值税)贷存款吗?
追问: 现在我们不存在多交也不存在未交,这个转出未交增值税还有借方余额,我该怎么冲销呢
回答: 你好 是的 你的分录正确
追问: 老师,有没有税这块学习资料,帮我发一个哇,谢谢
回答: 你好 抱歉老师这里没有专门的税这块的资料 同学可以自己搜索下哦
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 以前缴税时没计提,直接在缴纳时借应税税费贷银行存款,我查了一下开始没交时转出,后面直接没转出了
回答: 你好 那就是 需要计提的
追问: 怎么计提增值税啊,
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追问: 这个是嘛,购进确认进项嘛,那计提附加税怎么计提呢,还有转出未交时是借应交税费(转出未交增值税),贷应交税费-未交税金(增值税),再交时,借应交税费-未交税金(增值税),贷银行存款嘛?
回答: 你好 附加税是根据应交的增值税来计提 不需要缴纳增值税的话 附加税也不需要缴纳 同学后面的分录正确
追问: 缴纳当月的增值税是借应交税金-已交税金(增值税)贷存款吗?
追问: 现在我们不存在多交也不存在未交,这个转出未交增值税还有借方余额,我该怎么冲销呢
回答: 你好 是的 你的分录正确
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