老师你好 我公司是旅行服务业享受差额征税 每月有开具部分的增值税专用发票（用差额开具的），账务处理就按时间开票的金额和税额入账，但开具后发现我的应交税金借方余额会越来越大 这样的情况在账务上应该怎么处理？

追问： 老师你好 分录我知道 我意思是 因为我开具了差额专票 实际的销项税额就少了（扣除之后的6%） 但是我的进项都是按照正常6%入账 这样的话 到期末时候 我的应交税金的借方就变越来越多

回答： 进项留抵就可以了

追问： 那老师我再问下 申报表三最后的期末数 需要和我的应交税金相对应吗？ 是不是我的应交税金期末借方数/0.06*1.06要等于表三的期末数字

回答： 是的，这个肯定是要对应的

追问： 现在我应交税金的期末换算过来要大于表三的期末， 我看了下应该是开具了差额专票的原因导致的 那这部分需要怎么调整？ 我可以把进项的税额放进主营业务成本吗？

回答： 不抵扣的可以转出到成本

追问： 好的 谢谢老师~

回答： 满意请给五星好评，谢谢