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Excel学堂用户8980

老师,我在本月有销项税和进项税,月末交增值税,应该怎么做会计分录?

473 2020-07-30 19:27
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老师解答
2020-07-30 19:28

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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你好,分别把你的销项进项结转到转出,未交增值税。 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-07-01
借应交税费应交增值税减免税额 贷管理费用
2016-08-12
您好!借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税
2017-10-09
你好,本月销项大于进项,有预缴增值税,有期末留抵,最终的结果是留抵,还是有税款需要缴纳呢?  
2021-07-06
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 500贷:应交税费一应交增值税一进项税额500 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 625贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税625 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税125贷:应交税费一未交增值税125 缴纳时借:应交税费- -未交增值税125贷:银行存款125
2020-10-21
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 41792
2016-12-20
您好!留抵的话,转入未交增值税,在借方体现
2024-03-12
你好, 进项税和销项税全部结转到应交税费-未交增值税即可的
2021-09-23
你好,你写的分录前两笔月末做,年末做都可以,最好月末做,这样不容易乱,按月整理出来, 最后一笔是月末需要交税的时候做
2018-11-21
您好!这样的情况,不需要单独写分录了。
2018-10-18
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