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Excel学堂用户3679

老师,3月份爱信诺开了张维护费专用发票398,已抵扣,这个月冲红了 ,钱已退回,怎么做账。

498 2020-08-06 09:27
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老师解答
2020-08-06 09:27

你好,借;银行存款,贷;管理费用,应交税费——应交增值税(进项税额)

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Excel学堂用户3679
2020-08-06 09:29

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2020-08-06 09:34

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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Excel学堂用户3679
2020-08-06 09:39

追问: 老师,不用负数吗,对方开了红票

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答疑老师
2020-08-06 09:45

回答: 你好,可以是之前支付费用的相同分录金额负数,也可以是相反分录金额正数 这两种方法都是可以的

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国家税务总局公告2016年第47号 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
2020-12-28
你好 借 管理费用等 负数 借 应交税费 负数 借 银行存款
2020-05-27
您好 8月的这张发票需要退给对方
2019-10-25
同学你好 对方有开红字发票么;
2020-11-19
同学你好, 发票红冲分录 借,银行存款,正数 借,管理费用,负数 借,应交税费一应增一进项,负数 在申报时填附表二进项转出中;
2021-06-24
您好,购买方申请红字专用信息表,销售方再开具红字发票
2020-01-15
你好,购买方填写负数发票信息表,提交税局审批,通过之后销售方开具负数发票,然后开具正数发票
2022-07-16
你好;  你开红字信息表; 你开红字发票; 红冲收入 ; 重新开票出去一张即可  
2023-03-30
对的,是的,你可以把这个发票直接退回去的,让对方再给你重新开。
2023-04-02
之前借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款做的,是这个吗?
2021-08-31
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