请问外账这个月交上个月的税费有是已交税金了，没有多交也没有少交，那这个月的销项减去进项的税费，可以不计提吗？如果要计提该怎么写分录？请完整的写出来，谢谢

追问： 不是，我的意思是这个月交上个月税费没有多交也没有少交，那这个月产生的税费，就是销项减进项，本来要下个月交的，那我这个月可以计提吗？

回答： 你好 你说的计提是计提什么 ？ 你销项税大于了进项税 你要做结转才行

追问： 我说的计提就是下个月要交的税费，所以说分录该怎么写，有的老师说可以不用计提

回答： 你好 你销项税大于进项税了 这个实际计提就是说的你们要结转。 结转到未交增值税里面去 。 然后次月缴纳 上面就是你所谓的计提分录哦 结转下

追问： 那如果内账也这样结转（内账不记入成本，就写应交税费），没有外账的销售，购入的销项，进项，只有这个月的税费给你，计提，那报表该怎么填，只有一个应交税金科目，把缴纳那部分去掉，前面都是应交税费，直接记入到应交税费里面借贷都抵了，最后只剩下借方的这个月交上个月的已交税金，余额变负数了，那该怎么调，（简单来讲内账报表里应交税金余额变负数该怎么调）

回答： 你好 你们销项税大于进项税 是不可能是负数。 除非你们是留抵了进项税或者多缴纳了税费