你好。 购入 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2、抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用 可以全额抵扣的
追问: 若第一季度,都没有收入,那增值税本来就不用交,这个抵减增值税是可以放到以后有收入再递减,还是这个季度就要递减?
回答: 这个是可以抵扣的,是顺延下去的,等你有了收入再抵扣的
追问: 那我第一季度填增值税报表的时候,收入0 减免税那个地方还要不要填这个450?
回答: 在主表和附表4那边填写的。建议你有收入的时候再填写
追问: 如果收入是30万以内,免税不用交税的情况下,是不是建议也不写?但什么时候需要额外交税的时候再写?
回答: 这个450元一般是在拿到发票的半年内填写的,在这半年内,大部分公司都有收入的。 你说的30万元是另外一项优惠政策的,你混在一起了
追问: 那要是半年内都没有收入,这一项不填可不可以?直接就入费用
回答: 可以的,一些企业怕麻烦,直接进入费用,选择不抵扣的
追问: 那我进开办费还是办公费?
追问: 这个450是规定必须半年内抵扣完吗?超过半年就不能抵扣了
回答: 放到办公费里面比较合适的
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 若第一季度,都没有收入,那增值税本来就不用交,这个抵减增值税是可以放到以后有收入再递减,还是这个季度就要递减?
回答: 这个是可以抵扣的,是顺延下去的,等你有了收入再抵扣的
追问: 那我第一季度填增值税报表的时候,收入0 减免税那个地方还要不要填这个450?
回答: 在主表和附表4那边填写的。建议你有收入的时候再填写
追问: 如果收入是30万以内,免税不用交税的情况下,是不是建议也不写?但什么时候需要额外交税的时候再写?
回答: 这个450元一般是在拿到发票的半年内填写的,在这半年内,大部分公司都有收入的。 你说的30万元是另外一项优惠政策的,你混在一起了
追问: 那要是半年内都没有收入,这一项不填可不可以?直接就入费用
回答: 可以的,一些企业怕麻烦,直接进入费用,选择不抵扣的
追问: 那我进开办费还是办公费?
追问: 这个450是规定必须半年内抵扣完吗?超过半年就不能抵扣了
回答: 放到办公费里面比较合适的