借银存贷主营业务收入(一个月的收入),应交税费(一年的增值税),预收账款(剩下12个月的) 收入按月分摊
追问: 预收账款是应该加税分离吗?带预收账款,11.4, 应交税费,应交增值税,0.6。然后每月分摊0.95。是这样吗老师?
回答: 预收账款不需要价税分离 他不涉及税 增值税一次缴纳
追问: 那这个分录具体又怎么写啊?老师可以写给我看一下吗?
追问: 增值税的这笔分录,到底应该怎么写呢?借银行存款12万,贷预收账款12万,贷应交税费应交增值税,0.6万,那这样借贷不是不平了吗?
回答: 你好,如果一年12万 借银存12 贷主营业务收入12/1.05/12 销项12/1.05*5% 预收12-12/1.05/12-12/1.05*5%
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 预收账款是应该加税分离吗?带预收账款,11.4, 应交税费,应交增值税,0.6。然后每月分摊0.95。是这样吗老师?
回答: 预收账款不需要价税分离 他不涉及税 增值税一次缴纳
追问: 那这个分录具体又怎么写啊?老师可以写给我看一下吗?
追问: 增值税的这笔分录,到底应该怎么写呢?借银行存款12万,贷预收账款12万,贷应交税费应交增值税,0.6万,那这样借贷不是不平了吗?
回答: 你好,如果一年12万 借银存12 贷主营业务收入12/1.05/12 销项12/1.05*5% 预收12-12/1.05/12-12/1.05*5%