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Excel学堂用户6688

我们是小规模纳税人,2018年12月一次性收取了全年(2019年1月一12月)的租金12万,请问老师这增值税的分录和企业所得税的分录分别要怎么写呢?

1392 2019-09-28 11:15
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老师解答
2019-09-28 11:17

借银存贷主营业务收入(一个月的收入),应交税费(一年的增值税),预收账款(剩下12个月的) 收入按月分摊

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Excel学堂用户6688
2019-09-28 11:38

追问: 预收账款是应该加税分离吗?带预收账款,11.4, 应交税费,应交增值税,0.6。然后每月分摊0.95。是这样吗老师?

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答疑老师
2019-09-28 11:41

回答: 预收账款不需要价税分离 他不涉及税 增值税一次缴纳

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Excel学堂用户6688
2019-09-28 11:43

追问: 那这个分录具体又怎么写啊?老师可以写给我看一下吗?

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Excel学堂用户6688
2019-09-28 11:46

追问: 增值税的这笔分录,到底应该怎么写呢?借银行存款12万,贷预收账款12万,贷应交税费应交增值税,0.6万,那这样借贷不是不平了吗?

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答疑老师
2019-09-28 12:11

回答: 你好,如果一年12万 借银存12 贷主营业务收入12/1.05/12 销项12/1.05*5% 预收12-12/1.05/12-12/1.05*5%

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1、借:银行存款1贷:主营业务收入1;2、借:应收账款贷:应交税费;3、按照1万确认
2017-07-09
一.公司主营业务是房屋租金收入,月租金1万,1次性收取全年租金12万。 借:银行存款 120000 贷:预收账款 120000 分摊收入 借:预收账款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 贷:应交税费——应交增值税 291.26 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:累计折旧 二、于次月全额开出增值税专票12万 1、冲销上月的收入及成本 借:预收账款 -10000 贷:主营业务收入 -9708.74 贷:应交税费——应交增值税 - 291.26 同时结转成本 借:主营业务成本 负数 贷:累计折旧 负数 2、按发票确认收入 借:预收账款 120000 贷:主营业务收入 116504.85 贷:应交税费——应交增值税 3495.15 同时结转12个月的成本 借:主营业务成本 贷:累计折旧 三、按权责发生制,每月收入应确认10000元。 由于已开发票,必须按发票进行当月确认收入,因此无法按权责发生制确认收入了 不然如果按权责发生制确认收入,次月报10000元的收入,就无法报税了(收入10000与开票金额120000元不符,重新填表报税)
2017-07-05
您好,借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项),借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 /房产税
2019-01-11
你好,也就是这个12万包含了九月到12月这个是吗 借预付账款贷银行存款,你可以从一月份开始分摊, 看发票备注 备注了1-10月份租金的吗
2022-08-25
学员你好,一般纳税人分行业税负率如图
2022-12-30
可以,但全年一次性奖金,一年只能按年终奖申报一次
2019-12-16
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
2019-02-25
你好,补缴的企业所得税,滞纳金分录是 借:应交税费—企业所得税 营业外支出 贷:银行存款
2021-03-16
你好 你这边做的这个并没有错误啊
2018-12-12
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