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老师,房开企业预售期房,开预售发票,税率0,不征税,申报时预收账款金额,也就是开预售发票金额自动在附表一19行免税销售额,保存不通过,应该怎么填写。

360 2020-08-06 20:59
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老师解答
2020-08-06 21:03

你好,这块要填写《增值税预交税款表》去柜台单独申报。

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答疑老师
2020-08-06 21:03

回答: 它不属于免税销售额

相关问题讨论
你好!正常是这样。但是房地产企业要求预收的时候就确认收入。建议你先问下税局
2017-08-04
预缴纳并不是真正的收入的纳税义务发生时点。
2019-10-05
您好,您合计金额超过30万元,所以普通发票按%计算增值税。免税金额是174093.61*0.02/1.01
2020-07-04
应该按照不含税价计算,因为此时纳税义务已经发生
2019-10-29
可以这么理解,因为这个是累计金额,包含上季度的金额所以只能大于上季度的金额。
2018-07-06
图片如下,但是主表第28行没有数据
2018-11-03
主表的第一栏填写85192.04元,第二栏、第三栏都是0;免税的销售额也是填85192.04元
2017-10-25
同学你好 1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》; 2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款; 3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。 4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料(四),因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额,而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减,未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
2021-02-22
不是哦,一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%
2022-10-16
同学你好 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息: 1.第1列“销售额”:填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
2020-10-13
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