您好, 1.是调减的,您想下,公允价值上升60,计入公允价值变动损益,使利润上升,而税法不认可,所以应在利润的基础上调减。
回答: 您好 2题是调增的,会计计入资产减值损失,使利润变少,税法不认可,所以在原来利润的基础上加回来。
追问: 那 轻一上这里的 应纳税暂时性差异-递延所得税负债 是纳税调增项怎么理解呢
回答: 您好 这里说的未来调增或者调减,并不是当期的。 未来调增,那么现在肯定是调减,应纳税暂时性差异,递延所得税负债。
追问: 哦哦 所以正常的 当期计算时候 应纳税暂时性差异 是调减项 可抵扣暂时性差异是调增项对吧?
回答: 您好,是的,是这个意思的
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回答: 您好 2题是调增的,会计计入资产减值损失,使利润变少,税法不认可,所以在原来利润的基础上加回来。
追问: 那 轻一上这里的 应纳税暂时性差异-递延所得税负债 是纳税调增项怎么理解呢
回答: 您好 这里说的未来调增或者调减,并不是当期的。 未来调增,那么现在肯定是调减,应纳税暂时性差异,递延所得税负债。
追问: 哦哦 所以正常的 当期计算时候 应纳税暂时性差异 是调减项 可抵扣暂时性差异是调增项对吧?
回答: 您好,是的,是这个意思的