5月份代开专用发票，由于不懂当月代开发票不能当月申请为一般纳税人，结果5月底申请为一般纳税人了，当日生效了，而且有进项税。6月份去税局申报的时候，税局说要变更一般纳税人生效为6月份，5月份的购买方进项发票6月份已经认证了，购买方只能开红字信息表，销售方7月重新开正确蓝色发票给购买方，那么，我想问的是购买方8月份申报的时候是不是要进项税额转出

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• 1 企业所得税年报基础信息表中的资产总额应该和财务报表资产负债表四季度季末的资产总额是一个数吗？ 所得税年报上这个资产总额平均值不是四个季度资产平均值吗？而四季度资产负债表期末资产总额只表示第四季度季末资产额度啊？
  答：您好，对的，是四个季度平均值，这个要求的是
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  答：您好，这个是有所得税的这个
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  答：您好，那个的话是做预付账款的
• 6 企业采用计划成本对材料进行日常核算，应按月分摊发出材料应负担的成本差异，不应在季末或年末一次计算分摊。 你好老师，这题对吗
  答：您好，这个是不对的，不对
• 7 老师，有没有给银行提供劳务费明细表了？
  答：你好，劳务费明细表这个具体的是什么劳务？
• 8 老师，请问我票的金额开多了，建筑行业，实则结算下来没这么多金额，我现在该如何操作？两个月前开的，那我是红冲吗？
  答：是的，多开的金额红冲就是
• 9 别的单位转入的废品昨入帐
  答：不是赠送的吗？你们拿来是做什么用？
• 10 我们旅游公司实行差额征税，报税的时候收到的普票这些都可以抵扣销项税吗
  答：差额征税，报税的时候收到的普票这些都可以