老师好！发生销售退回之后做红冲，红冲了主营业务成本之后结转是这样做分录吗： 借：主营业务成本（红字） 贷：利润分配—未分配利润

热门问答

• 1 请问现在要调去年的账，所得税在汇算清缴的时候需要补交，如果汇算清缴结束之后再调账，是不是所得税就是算到2023年了？
  答：你好，不管结束之前还是结束之后，都是用以前年度损益调整来做，都属于2022年的，不属于2023年。
• 2 小规模开专票税率是1%还是3%
  答：他今年的政策是1%的。
• 3 老师你好，酒店行业储值1000赠200分录应给怎么做呢
  答：您好，针对酒店行业储值1000元赠200分录应可以采取如下步骤： 1、登录营销系统，在营销规则模块下，新建储值1000赠200分营销规则，指定客户及时间要求； 2、建立赠送积分活动，设置赠送积分种类、积分面值、有效期限、赠送对象等相关参数； 3、发放积分，在营销活动发放规则下新建储值1000赠200分活动，设置储值条件，并设置参与赠送的赠送积分，指定奖励触发规则； 4、审核活动，系统自动审核定额奖励活动，核实是否符合活动条件； 5、后台营销审核，审核通过后按指定规则发放积分； 6、完成，消费者参与活动获得的赠送积分即可计入账户余额，兑换礼品或使用支付等。 拓展知识：储值活动是一种把会员会员的金钱转换为营销积分的方式，是企业营销的重要手段，可以有效提升企业的品牌形象，建立酒店积分系统可以提高客户忠诚度，吸引更多新客户，助力企业长期发展。
• 4 请问老师，因享受六税两费政策而收到的退税记入什么科目？
  答：因享受六税两费政策而收到的退税应记入本期损益类-其他业务收入，凭证科目记录为：“应交税费-退税”或“其他应收款-税金类”等。 拓展知识：六税两费指按照税收分类计算的六种税费和两种非税费;六种税费包括：增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、印花税、城市维护建设税；两种费用有：文化事业建设费、地方教育费。六税两费政策是指在税收领域对税费和费用等进行“六位一体”的改革。
• 5 年底将增值税各科目抵消清零 是全年的吗
  答：你好，没错，这个是全年的。
• 6 上个月忘记结成本了，这个月直接结两个月的可以吗
  答：当然可以，一般情况下，结账时间是每月底，但是如果某个月忘记了结账，可以把上个月和这个月的账目都结清，这是可以的。但是，要想结清两个月的账目，需要有很好的记账本，把上个月和这个月的账目都记下来，方便查账。最后，一定要注意，结账时间不要耽误，一般在每月底前结账，以免造成不必要的麻烦。 另外，记账也是企业成功的重要步骤之一，企业最好在会计审计期间聘请会计师进行审计，以保证财务记账的准确性。企业也可以借助记账软件来简化记账流程，帮助实现企业的管理效率，并确保收支的准确性与及时性。
• 7 餐饮成本只有调料没有直接买了入厨房，其他都是，怎么核算准确了，菜有热菜，烧烤啥的
  答：餐饮成本核算准确完整，首先是成本计算，要考虑到原料采购、主要调料、用量以及成本价格；然后还要考虑到非食品材料、厨房用具以及其他成本；最后还要考虑到各项服务成本，如职工薪资等。这样，在考虑到食材、厨具和调料以及服务成本等多方面的情况下，才能对餐饮成本进行准确的核算。 拓展：此外，在核算餐饮成本时，也要考虑到自制调料的成本，因为某些调料可能会使用自制的成分，这也是一项重要的成本。例如，做新鲜热菜，除了要准备食材、调料外，还需要为自制调料准备足够的原材料，这也会增加成本。
• 8 我是购买方，销售方开错发票给我，已跨月且我这边已经认证，想问一次，这种情况是我购买方填开红字信息表吗，开完要下载出来对销售方吗，发票号码对不上
  答：当销售方开错发票时，购买方应及时向销售方提出异议，可在开票日期基础上，申请销售方重开发票，由销售方填写红字信息表，加盖公司公章，并核对税号是否一致，然后将红字信息表下载下来，由购买方备案。当票号不一致时，销售方开的发票将被视为无效发票，购买方应拒绝，同时向销售方提出异议，要求重开发票，申请红字信息表，并下载，以便最终确认发票在税务机关系统中的准确性和真实性，从而避免后期税收稽查所引发的纠纷。 拓展知识：红字信息表是我国税收管理的重要手段，是国家税务机关指定的纳税人对有关票据的信息进行红字或重开的申请表。红字信息表的签发由国家税务机关根据税收法律和有关规定授权，属于专用发票，其上记载的发票信息，可以作为有效地税务凭证。
• 9 广告费由谁负责报销。。。。。。。。。
  答：一般来说，广告费的报销由企业本身负责。企业要想赚取利润，必须在市场上投入一定的资源，以获取更大的收益，报销的广告费就是其中的一笔费用。一般来说，企业会用自有资金或贷款来覆盖报销的广告费。企业应该在投入资金时，务必把握好投入与回报的比例，充分利用报销的广告费，让计划更加有效。 拓展知识：广告费报销可以有效地增加企业品牌知名度，提升经营效率。企业可以通过实施有效的广告宣传行动，有效地推广自己的品牌形象，让更多的消费者认识到企业的存在，有效地提升销售量，促进企业发展。除此之外，企业还可以通过规范的广告报销程序，减少报销过程中的损失和浪费，以最大的绩效来产出广告宣传的收益。
• 10 你好 一般纳税人公司开了销售普通运费发票13%的 可以加税分离计入销项税吗？
  答：是的，一般纳税人公司可以加税分离计入销项税。税收分离是把普通运费的税费和非税费的收入分离出来，单独使用销项税抵减效果更佳。这样做是为了准确计算销售收入及普通运费的税务缴纳情况。例如，纳税人可以把运费的13%计入销项税，而货物本身的税费可以直接计入营业税，以准确反映销售过程中的税费情况。 拓展知识：加税分离之后，纳税人需要按照税务机关的要求，在纳税申报表中明确填写各种收入情况，包括销售收入、普通运费收入、营业税收入和销项税收入等，确保税收及时缴纳。