请问下老师，以前年度完全没有账，怎么整理这些数据出个简易的利润表呢？只要结果就可以了，老板股东想要分红，但以前年度都是外账出去的，那个数不准确，原来内部一直没有财务做账。

热门问答

• 1 如何对期末存货进行计价测试
  答：针对期末存货的计价测试，可以采用下面几种方法： 一、原物料成本法：该方法是采用原物料成本来计算期末存货余额，主要是把发出原物料费用按照原购入价格计入存货成本中，以确定存货余额。 二、标准成本法：该方法是按照企业制定的标准成本来计算期末存货，标准成本应包括原物料成本、制造费用以及存货管理成本。适用于有标准成本的生产企业。 三、直接成本法：该方法是按照发出原物料的实际成本来确定存货余额，不考虑出厂价格的变动，因此，在报表编制时往往会有些失实的情况发生。 四、市场价格法：该方法是按照当期市场价格来计算期末存货余额，即以市场价格减去原物料在当期所发出的成本来确定存货余额。 综上所述，正确地进行期末存货计价测试有利于企业正确地计算存货的余额，但不同的企业有不同的情况，因此应根据企业的实际情况有针对性地选择相应的计价方法才能保证存货核算的正确。 拓展知识：存货计价测试除了考虑成本因素，还需要考虑其他一些因素，例如存货的产品性能、品质稳定性、市场潜力、销售趋势等。只有全面考虑，才能保证存货计价测试的正确性。
• 2 购买方开红字信息表，销售方要求我们给他可以直接让他导入的红字信息表，是下载excel模式吗
  答：学员您好，一般是默认格式xml，
• 3 问一下 基本工资是93300元，提成工资23945，应付工资 117245 员工缺勤扣款13726.43，个人所得税扣款合计469.89，实发工资103048.68元 如何写预提工资的分录 其中销售部门基本工资是65400，提成工资23673.销售部个人所得税469.89元，销售不员工缺勤扣款12471.26元，实发工资76131.85元 其余为管理部门工资 预提分录想体现 销售部提成合计基本工资 实发工资 和管理部的基本工资和实发工资
  答：应付工资分录： 借：公司支出 117245.00 贷：应付职工工资 117245.00 预提工资分录： 借：应付职工工资 82624.00 贷：预提职工工资 82624.00 其中销售部门基本工资是65400，提成工资23673.销售部个人所得税469.89元，销售部不员工缺勤扣款12471.26元，实发工资76131.85元 借：应付职工工资 65400.00 贷：应付职工提成 23673.00 借：应交个人所得税 469.89 贷：应付职工工资 469.89 借：应付职工工资 12471.26 贷：应付职工缺勤扣款 12471.26 借：应付职工工资 76131.85 贷：预提职工工资 76131.85 拓展：预提工资是指企业预先将未经实际发生的工资支出，以预支付、预提或预提摊销形式，提前向职工支付的工资费用。一般情况下，当公司经营正常时，会按照准确的比例预提工资，或者根据工资支出费用收入情况时时进行预测，随时预提，以防止现金流量短缺。
• 4 淘宝店出售女装，当月的销售收入为200万元（不含税），当月购货取得的增值税专用发票上注明的税额为1 6 万元。 1.如果该店为一般纳税人，适用增值税税率13%，请问该淘宝店当月应缴纳的增值税税额是多少？列式计算。 2.如果该店是小规模纳税人，请问该淘宝店当月应缴纳的增值税税额是多少？列式计算。
  答：1.如果该店为一般纳税人，适用增值税税率13%，该淘宝店当月应缴纳的增值税税额为：200万*13%=26万元。计算方式：销售额×税率=应纳税额。 2.如果该店是小规模纳税人，该淘宝店当月应缴纳的增值税税额为：200万*3%=6万元。计算方式：销售额×税率=应纳税额。小规模纳税人的增值税政策是：在营业收入不超过520万（含520万）的，上年度实现营业收入绝对值超过50万元的，可以按照税率3%缴纳增值税；营业收入超过520万元的，按照税率13%缴纳增值税。 在征收增值税时，根据企业不同的纳税人类型，及其本期销售额是否超过520万，会有所不同的税率和缴税数额。企业应根据税务部门要求及其实际情况，积极向公安税务机关申报并缴纳增值税，避免出现增值税拖欠等违法行为。
• 5 老师，总包合同按料、工分别开票（合同约定料，工）还是按9开工程款？
  答：在总包合同按料、工分别开票的情况下，一般都是按照合同约定的料、工两项分别开票。料的发票将其中的材料进行分类计价，发票金额将由专业人员进行验收后确定；工的发票则可以按照进行工程项目的人员费用，也可以按照施工单位自报工程进度及报销相应的费用进行索取，发票金额也是经过验收后确定。 假如采取按9开工程款的方式，也就是把材料和劳务分开开票，材料发票金额依据合同验收确定，劳务发票则由与施工单位签订的劳务合同内规定的数额（报酬）来索取。一般的9开的发票由施工单位行为主体报销，而不是由总包单位进行直接报销，所以当项目完工后，施工单位在准备结算时，需要与总包单位核对发票金额对等，并将发票交由总包单位报销。 从上述可见，在选择总包合同的按料、工分别开票或者按9开工程款的方式时，我们需要根据项目具体情况来确定最合理的开票方式，以更好地保障权益。除此之外，我们还应该注意合同的规定，防止违反合同而招致纠纷。
• 6 报关单是不是报关行开出来的 这个报关单要和发票是不是一致才可以？
  答：报关单是在货物从一个国家运到另一个国家，或者从一个海关管辖区运到另一个海关管辖区时，货物发货人必须提交的出口申报书。它是由海关根据货物发货人实际报检的货物和出口文件，认证货物状态，根据海关法规开具的正式文件。报关单需要和发票一致，两者的信息项目（货物名称，数量，重量，申报价值，监管要求等）必须完全匹配，以保证海关的通关审批。报关单的编制也是海关的相关规定，报关单的编制必须符合海关的相关规定，否则将会影响海关进行审核，从而延误报关时间。 拓展知识：报关单应包含以下内容：1、报关申报人姓名，护照号码，联系方式。2、报关申报货物的数量、重量、价值、出口单位、海关编码等重要信息。3、报关单应当满足海关审查，警告标志等要求，并确定报关单是否有效。4、报关单应由报关企业审核签字后提交至海关，填写的内容必须真实准确，不得篡改。
• 7 老师，个人租赁钢管给企业，要是取得100万收入要交3％的增值税对吗？那个人所得税要交多少呢
  答：答：是的，当个人租赁钢管给企业取得100万收入时，应当缴纳3％的增值税。相应的，个人所得税应当按照当地所得税政策来计算。一般来说，从事租赁活动的个人所得税应缴纳的税率为3％~45％，具体税率取决于取得收入的地区及收入额度。另外，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四十三条规定，企业租赁钢管支付的方式为权利金的，租赁期间收到的权利金收入应缴纳个人所得税。 拓展知识：除了个人租赁钢管给企业所产生的收入要交纳增值税和所得税之外，还有一些其他费用，例如营业税、印花税和资源税等。此外，租赁活动还要求企业必须先获得租赁许可才能正常进行，获得租赁许可和申报租赁收入也需要一定手续和费用。
• 8 1、2019年1月1日，甲有公司责任公司经批准发行3年期一次还本，分期付息的公司债券1000000元，债券利息在每年12月31日支付，票面利率为年利率6%，实际融资金额为1027192元，实际利率为5%。 要求:编制债券发行及到期的全部会计分录。
  答：1、2019年1月1日，应收公司债券1000000元： （1）银行存款1000000元： 借：银行存款1000000元 贷：应收公司债券1000000元 （2）发行成本27192元： 借：应付账款27192元 贷：发行费用27192元 （3）融资： 借：负债1027192元 贷：应收公司债券1000000元 （4）每年12月31日支付利息： 借：应付利息61296元 贷：银行存款61296元 拓展知识：公司债券发行的会计处理是公司财务工作的重要环节之一，一般来说，公司债券发行会产生发行成本、应收公司债券、应付账款和负债等会计科目。在发行公司债券时，要根据公司和投资者之间的双方协议，起草合同并签订，然后编制相关的发行会计分录，最终实现发行的有效管理。
• 9 你好，餐饮服务业，一般纳税人，是不是只能开普票呢
  答：餐饮服务业纳税人一般可以开普通发票和专用发票两种票据，具体开哪种发票，要根据商品或服务使用情况而定。 普通发票通常用于客户购买日常消费品，例如服务行业，酒店住宿，租赁服务，网购物品等；专用发票一般用于研发和建设等项目中，即购买使用技术服务、技术咨询、技术设计、建设工程、技术性进出口等业务活动。 餐饮服务业的纳税人，主要是开普通发票。普通发票上的内容，除了基本内容（发票类别、发票码号、发票代码、购货单位、销货单位的税号、购货单位的名称、金额、税率、价税合计等），还要填写货物或者应税劳务内容，以便查验。 拓展知识：专用发票除了填写上述基本内容外，还要填写发票项目，以做到更加专业化，从而更好地遵守相关税收管理规定，更能满足财务管理需求。
• 10 之前的科目余额表有明细科目，我我换财务软件的时候不录入明细科目，只能录一级科目可以吗？ 影响大吗？
  答：是的，你可以只录入一级科目。这可能会对财务报表和管理决策造成一定程度上的影响。一级科目只能提供最基本的财务信息，不能具体分解费用科目，无法追踪支出明细，更不能了解收入的构成比例，无法识别新的经营趋势和发现新的商机。拓展知识：遵循“财务报表三大要素”原理，完整科目余额表必须包含资产、负债和所有者权益三大要素，而贸易科目和费用科目则是构成上述三大要素的科目，它们记录相应的收入、利润或者支出数据，可以为报表制作者提供更准确、更全面的信息支撑。