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老师,去年管理费用多记了18元,今年怎么调整呢?原分录是借:管理费用100,贷,其他应付款100,

86 2023-05-18 15:34
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今年直接红冲18的管理费用就是

2023-05-18 15:37
相关问题讨论
您好 借:管理费用 借方红字 借:其他应付款 借方蓝字
2020-09-30
你好;             那你就把多的金额做 成:借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用; 因为你跨年了   
2022-04-02
你好,管理费用用以前年度损益调整代替
2020-01-02
红冲18年的需要通过以前年度损益调整
2019-04-25
你好既然是错误了就得修改过来的。 要调整的
2021-04-07
你好,是的,今年是这样做调整分录的 借:利润分配-未分配利润100,贷其他应收款100
2020-04-03
如果不调整汇算清交借其他应付款借管理费用负数。
2020-07-20
你好,今年的调出来的分录是 借;其他应收款,贷;以前年度损益调整—管理费用
2020-08-10
借其他应收款200 贷以前年度损益调整-管理费用,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润
2020-07-20
你好, 对的。你的理解很对
2020-07-30
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  • 所得税的税负率怎么算
    答:所得税的税负率是指纳税人应纳的税额与应纳税的收入的比率。所得税的税负率可以从两个方面考虑: 1. 全部收入税负率:这是指纳税人收入的总数,包括劳动收入、财产收入以及其他收入,减去所有允许的减免,除以应纳税的收入,得出的比率。 2. 部分收入税负率:这指的是针对特定收入或收入总数中的基本项目,减去所有允许的减免,然后除以应纳税的收入,得出的比率。 在不同的税法中,所得税的税负率也不一样,国家和地区的税率也不同,一般都有多个税率选项,并有多种不同的税负率。 拓展知识:部分地方还会采取报税截止期末、报税截止期初等特殊报税程序,根据不同情况有不同的税负率。
  • 老师,请问我收入5月份是正常做的,销项税额有做进去,成本是暂估的,那我6月份要冲回暂估的,收入冲销的时候销项税也要冲销掉吗?
    答:对于5月份的收入和销项税额,如果收入是正常做的,则销项税额也应该正常计入。而6月份冲回暂估,如果暂估中已计入销项税,则此笔销项税也需要冲销,才能保持正确的销项税结转状态。鉴于税务管理部门日益严格的检查,在冲销的同时,企业还应当做好税务申报,以免违约罚款,扰乱企业的正常经营秩序。 此外,企业在确认收入、成本和税务的等方面的管理还应当结合财务分析的方法,从财务分析的角度重点考虑企业的盈利能力、发展性和风险管理能力,以期取得更好的财务状况和绩效。
  • 老师好,我们公司是小规模纳税人,采购了一批物料,对方开增值税专用发票,我们可以用吗?
    答:老师您好,根据《增值税暂行条例》的规定,只有营业税注册为正式纳税人,在购买商品、接受服务时才能拥有增值税专用发票的使用权。所以您公司作为小规模纳税人,是无法拥有增值税专用发票的使用权的。拓展知识:小规模纳税人可以拥有专用发票的使用权限,但是发票必须是普通发票,不能是增值税专用发票。由于发票的种类不同,其申报方式也不同,普通发票可以直接用于税款的减免申报,而增值税专用发票则需要先进行抵扣申报,然后再用于税款的减免申报。
  • 老师我问下,小规模增值税税额免税,这个确认收入怎么做分录
    答:小规模增值税税额免税的分录可以用三个步骤来操作: 1. 将收入记入应收账款科目,应收账款-客户科目下; 2. 再记一笔贷方科目,因免除税费科目下; 3. 再做一笔借方科目,免税收入科目下。 这样,免税收入就可以正确确认,同时税收也是正确的。 拓展知识: 国家对于小规模纳税人的减税政策,对很多企业的成长都有一定的帮助,如果按照正常税率来收税,可能很多小规模纳税人会有负担。为了简化税务行政管理,国家也会帮助小规模纳税人做减税、免税措施,从而让小规模纳税人能够以期望的方式收税,发展小企业,增加就业机会和稳定经济增长。
  • 甲公司成立一年,市场处于开发阶段,公关也处于关键时期。该公司的年销售收入为 20 000 万元,当年发生业务招待费 330 万元,远超税法限定的 0.5%的比例。该公司应如 何进行业务招待费的税收筹划?
    答:首先,根据税法规定,公司每年的业务招待费不应超过税法规定的0.5%的比例;其次,当年发生的业务招待费超出0.5%的比例约330万元,该公司应尽量减少业务招待费的支出,从而减少其税负。此外,还应注意业务招待费的报销,确保报销内容能被税务机关所认可,有效减少税收。最后,公司可以优化业务招待费的报销政策,合理控制招待费的支出,有助于公司的税收筹划和节税。 拓展知识:税务筹划可以大致分为节税筹划、减税筹划和做会计预算等。节税筹划的目的是针对一定的税种和条件,综合评估当前的税务状况,选择合适的方式减少税负;减税筹划则是从宏观层面研究所征税种的减税政策,探寻合理有效的减税渠道。
  • 月末计提应上交的工会经费和职工教育经费怎么算
    答:月末计提应上交的工会经费和职工教育经费应根据《企业会计准则(第六版)》等有关财务会计法规,按月实行计提成本、支出和费用的处理。 比如:计提应上交的工会经费,即企业根据《劳动争议调解仲裁法》等有关法律法规,按月将每月应缴纳的工会经费计入企业本期的费用中。 计提职工教育经费指根据《职工教育经费管理条例》等有关法律法规,按月将每月应缴纳的职工教育经费计入企业本期的费用中。 此外,还可以根据企业本身的实际情况,分期计提上述费用和支出,以分期计提的方式计入企业本期的费用中。 拓展知识:计提费用是指根据会计准则或有关法律法规,把未来某一时期可能产生的费用提前计入本期费用,以及把未来一段时期内可能产生的费用分期计入本期费用中的一种会计处理方法。
  • 老师,现金净流出现值固定资产投资额为啥要用正号表示?不太明白
    答:资产投资额指的是企业在投资活动中新增购入或生产的资产,包括固定资产、无形资产、生产性生物资产等,现金净流出的现金金额作为资产投资额的负值,现金增加的金额作为资产投资额的正值。由此可以看出,现金净流出现值固定资产投资额采用正号表示,表示增加的金额。 拓展知识: 在现金流量表中,现金净流入(Net Cash Inflow)指的是现金流入与现金流出的净额,如果现金流入大于现金流出,则表示现金净流入增加;反之,如果现金流出大于现金流入,则表示现金净流入减少。另外,资产投资额指的是企业购买资产的金额,包括固定资产投资,无形资产投资,生产性生物资产投资等,本类资产投资受现金净流入的控制。
  • 小规模企业要汇算清缴吗
    答:小规模企业要汇算清缴,也就是小规模企业也需要像普通企业一样进行财政汇算清缴。这是因为小规模企业也有发生税收行为,经营收入会生成税收义务,小规模企业应依据《企业所得税法》的有关规定,按纳税期限和税收管理期限缴纳企业所得税。每月或每季度,小规模纳税人会根据其当期的实际缴纳的税款和自行计算的税款数额,汇总报告,填写汇算清缴申报表,报送给主管税务机关进行汇算清缴。 拓展知识:不同地区、不同行业及企业规模,汇算清缴申报期限各不相同,具体时间可以参考各个地方税务部门公布的信息,以确保企业及时缴纳税款。
  • 老师,公司去年购买一辆汽车,已经抵扣掉了,今年卖给个人,是开增值税普通发票出去么
    答:是的,如果公司去年购买的汽车今年卖给个人,需要开增值税普通发票。在发票票面上,要记载销售方名称、税号、地址、电话等信息,备注中记载车辆主要型号;另外,要在发票票面上注明“销售方向购买方提供的车辆”,以证明车辆已经由公司购买,并予以税收征收;同时,在发票后方附上上一年购买汽车的增值税发票,以证明购买方为公司。 拓展知识:增值税普通发票除了记载货物的销售信息外,还要提供发票的唯一标识,包括发票代码、发票号码和开票日期。另外,发票票面上必须记载增值税税率、含税价格及税额等,以及发票的开票人和复核人签名或盖章。
  • 老师您好,我们是做技术推广服务的,开了票确认收入,但是没有成本发票,这老板不给提供(我兼职的),只每个月报了员工工资,如何结转成本呐?(成本应该就是他们一行人吃饭住宿费这类的)
    答:如果老板不提供成本发票,你可以制定一个记录成本的制度来更有效、准确的统计成本。首先,确定成本的类别,例如:员工工资、日常材料采购费用、会议费用、住宿食宿等;其次,应制定成本的计量单位,例如:每周、每天、每次等;最后,记录每一笔成本,给出消费明细,并将消费明细定期总结和统计,以此来准确管理和控制成本。 拓展知识:结转成本是代表企业生产活动产生的全部费用,它包括生产成本、行政费用、研究与开发费用、营销费用、借贷费用和金融费用等等。结转成本有助于企业合理地控制成本,以减少企业的成本,它也有助于企业持续改善营运效率。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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