老师，我们是出口退税企业，进项税额是要退回的，我们这个增值税申报的附表二应该填在哪一栏啊

热门问答

• 1 老师好，查账征收的个体工商户，我们这很多会计都不记账，申报就可以了，也没有进项发票，因为不太懂外账，这种情况怎么办，我们也没有进项发票呢
  答：你好；    补做分录哈； 没有发票的 先根据比如收据和支付回单等票据归集做账 ； 后期次年汇算之前补充发票； 没有合理发票的  汇算调增  
• 2 全电子发票如何统一销项
  答：您好，你们的税率都是一样的吗
• 3 长投中的后续计量讲的是指的同一及非同一控制的后续的计量，是不是？
  答：是的，长投中的后续计量是指使用同一及非同一控制，进行后续的计量。除了投资者自身外因素以外，这种计量也可以反映经济、行业等环境变化的影响，也可以反映投资者的风险承受能力变化及其他客观因素的影响。后续计量的主要方法，一是采用两个或多个定量的技术指标，来追踪一般投资者或专业投资者的投资表现；二是采用多变量统计模型，来对投资者进行投资成绩的定量分析，及进行预测投资表现。 此外，长期投资者也可以增强短期投资者的计量，以便把握其长期趋势，更精确地评价投资者的投资业绩。这样可以更准确地确定投资者的投资策略，更加清晰地获得投资收益。综上所述，长投中的后续计量是指使用同一或者非同一控制的后续的计量，可以更准确地评估投资者的投资收益情况。 拓展知识：除了长期投资者之外，一般短期投资者也可以使用后续计量，比如使用Sharpe比率等技术分析指标，可以有效地评估投资收益的风险和收益的折现程度，以便在投资的实践中寻找投资的机会。
• 4 销售自产的应纳消费税的产品一批不含增值税的销售收入10200元款项已存入银行
  答：该款项已存入银行表明该公司发生了一笔应纳消费税的销售业务，其销售收入10200元应纳消费税。根据《中华人民共和国消费税法》，消费税是以产品销售价格为依据，从销售收入中扣除未含税销售收入金额后，从未含税销售收入金额中按税率计算所得的消费税。由于本次销售涉及自产的产品，未含税价格为0，因此收入额10200元中全部属于应纳消费税销售收入，需要按照不含增值税的消费税税率支付消费税，故此期收款项中的消费税应该为10200元乘以对应的消费税税率，以确定消费税金额。 拓展知识：除了消费税，还有增值税。增值税是一种税种，按照国家规定，由企业购进生产原料或货物，加工加工，销售出去后，从销售收入中收取扣除未含税销售收入后，按照税率计征的税费。
• 5 请问老师，我单位企业所得税汇算清缴退税申请表提交重复了，想删除一张，怎么操作？
  答：凡是发生重复提交企业所得税汇算清缴退税申请表的情况，都应该及时办理删除手续，以免影响税务系统的正常运行。删除手续的办理，应按照税务机关的有关规定执行，步骤如下： 1、企业应首先把多次申报的所得税汇算清缴退税申请表打印出来，把它们的申报日期、编号等具体情况核实清楚，然后作出决定，要删除哪一份申报表，并作出说明。 2、企业应向原报税窗口申请，准备删除重复报税申报表的材料，内容要包括：将要删除的表的详细情况，且要求企业对重复提交的表及原因作出明确的说明，以及企业的相关负责人签名。 3、所有材料准备齐全后，企业应向税务机关提供，税务机关审核合格后，在税务信息系统中删除重复报税的表，完成删除手续。 拓展知识：企业在进行纳税申报时，需要掌握正确的纳税申报程序，以免因做出不当操作导致出现重复提交表格造成税务系统运行出现问题，造成不必要的麻烦。在进行纳税申报时，应尽量避免出现重复提交手续，以免耽误申报进度，给企业造成不必要的损失。
• 6 筹建期发生的各种费用，在汇算清缴的时候“期间费用”这个表的项目是应该逐一填写还是一起写到“其他”栏目里面呢？
  答：建议将筹建期发生的各种费用拆分开来填写到相应的栏目里面，而不是一起写入“其他”栏目。因为汇算清缴的表格内容需要清楚、准确、完整，事后内部财务审计也容易出现问题。 拆分费用有利于企业对每一项费用进行管理责任追究，同时也有利于企业更好地控制和预算各项费用，管理费用支出，使经营活动更加合理。此外，筹建期发生的费用还可以分别填写在不同的科目中，例如咨询费、注册费、招待费等，这样有利于更好的分解审计成本，减轻审计人员的工作负担。 拓展知识：汇算清缴是指企业结束经营活动后，注册会计师对企业进行结转汇总、核算、缴纳税款以及处理其他会计业务的过程，包括企业资产清理、会计核算、税务申报和缴款，以及结束经营活动的其他手续等，旨在表明企业不存在任何税收问题，是企业彻底结束经营活动的必要程序。
• 7 请教老师，公司赔给员工一笔整数钱，包括所有工伤保险待遇和所有劳动报酬福利待遇加倍工资经济补偿赔偿等，申报个税是免税吗
  答：不免税。公司赔给员工一笔整数钱，包括所有工伤保险待遇和所有劳动报酬福利待遇加倍工资经济补偿赔偿等，申报个税是不免税的。原因在于，这些费用在申报时已经被视为可税收，本身就是增加企业成本，但不能作为抵扣增值税或者其它税收用作税收减免，也不能作为抵扣税收的减免条件。另外，国家规定的税收减免措施，也不包括这一项。简而言之，在申报的时候，这些费用将不予抵扣税收和税收减免，因此依旧需要按照正常的税收费率，缴纳应纳税额。 拓展知识：个人所得税法规定，当个人收入居民的收入增加时，税收将按照一定的有效税率征收，实行累进征税。累进征税是指收入居民的收入随增加而增加税收，收入减少则收取较少税收。
• 8 股份公司股权是什么?
  答：股份公司股权是指股份公司的股东（股权持有人）按比例拥有公司的财产的权利，以及满足股东的权利和义务而形成的有形或无形的财产权利。股权可分为实质性股权和附属性股权，实质性股权是指参与股份公司财产管理和决策权，附属性股权则是不参与财产管理和决策权，即不影响公司财产管理和决策权的股权。一般来说，实质性股权可以被估值，比如某只股票价格，而附属性股权则无法估值，因为这些股权没有实际价值，只有当公司涉及股东的权利和义务时才能发挥作用。 拓展知识：股权重组是指经营者将公司原有股东、新招股东及持有股权的其它经营者之间的股权关系重新构建和调整，以改变公司经营组织、管理结构以及财产权属结构等。股权重组主要包括股权变动、公司改制和股权转移三部分。
• 9 本月有100名左右大学生兼职小时工，每人有一个或多个项目收入，每个项目每次收入100-300左右，请问关于这些大学生怎么报税?费用应该怎么给他们？
  答：大学生兼职收入属于个人收入，应该属于个税。他们应该按照当地个税政策和税收征缴法要求申报和缴纳个人所得税。 一般情况下，兼职收入应当按照实际收入缴纳个人所得税，并根据当地的税收征缴法了解具体的税率，即先按照当地的个税征缴法缴纳税款，再根据个税政策在月底等财政收支日期之前报销税收减免，以减少兼职收入的税费开支。另外，大学生还可以申请个体户收支申报表，在缴纳税款时可以取得税收优惠，还可以将费用抵扣减免税收。 此外，大学生还应该确保收入完整有效，避免收入遗漏，避免税收实施不到位。在收入报税方面，报税者应该保持常年的账目登记，把握收入的变化。
• 10 请教一下，个人所得税应挂应交税费还是其他应收款
  答：个人所得税应挂应缴纳税费与其他应收款属于不同范畴，具体而言，个人所得税指的是由税务机关征收的根据个人收入的实际状况所征收的税款。而其他应收款主要是指按照约定或法律规定由其他单位或个人的支付款项的一种财务行为。从具体而言，个人所得税应当按照有关税务机关制定的税法、规定和税率以及纳税义务人自行申报和缴纳。另外，对于其他应收款，具体由单位或个人需要按照双方约定或者有关规定或法律法规，确定双方约定的收付款项以及收付款日期，然后按时履行义务进行结算支付即可。 拓展知识：个人所得税目前处于注册税务机关辖区的居民都应当依法缴纳个人所得税，一般是月度申报、月度缴纳，也可以年终一次性缴纳，其税率可分为四档，即3%、10%、20%、30%或者35%，具体根据纳税人实际缴纳情况而定，按规定缴纳个人所得税可免除财政负担，也可获得政府授予的减免税优惠。