社保补缴部分企业给职工出了，不在他们工资里扣了，我直接入了管理费用，企业所得税汇算清缴填写职工薪酬的表的时候单位承担的社保这个要填吗

热门问答

• 1 老师，税费种认定信息里面没有印花税，是不是就不用申报了
  答：印花税是指在特定的场合和交易过程中，为取得某项特定权利或支付某项费用而征收的一种税收。在税费种认定信息里的没有印花税，就表明在该企业的税费范围内没有印花税，所以不需要申报。 同时，关于印花税，我们还需要掌握哪些？我们需要知道印花税的征收事项，征收对象，征收范围，征收依据，免征条件，减征和免征政策，征收形式等等。此外，我们还需要了解印花税税收系统的组成结构，以及印花税收费率的计算方法。只有掌握了全面的印花税知识，企业才能灵活运用，合理避税，有效减少税负负担。
• 2 总账生产成本结转库存商品，然后怎么做
  答：总账生产成本结转库存商品的步骤为： 1、首先，根据需要，从财务报表中获取相关的库存商品信息，包括：商品的购买价格、成本价格、销售价格和已完成的销售数量等； 2、结合库存商品信息进行结转计算，将原法计算方法合理地运用于本次结转计算（若业务中需要计算收入则可以计算）； 3、结转计算完成后，根据计算结果给出库存商品的相关的费用、收入的记录； 4、其次，将结转后的库存商品的信息记录在财务报表上，便于进行财务核算和审计； 5、最后，将结转后的库存商品的信息备份在信息系统中，以备查询。 拓展知识： 库存商品结转成本的核算技巧，可以分为先进先出法(FIFO)、后进先出法(LIFO)、移动加权平均法(WA)等。其中先进先出法和后进先出法较为常用，而移动加权平均法则是商业企业更多用于计算有明显价差的标价商品，以准确计算出产品的成本，以保证商业企业账务准确。
• 3 个体户，固定税额，开超了需要更改报表，在电子税务局哪里更改，改那项
  答：在电子税务局更改报表的正确步骤如下： 首先，在电子税务局网站上登入账号，进入税务业务大厅，然后点击申报及缴款业务，进入申报业务的主页面； 其次，选择需要修改的报表，例如可以选择个体工商户年终閤税报表或者其他报表，点击右上角的“申报”按钮； 然后，在下一页面中，按照页面提示进行报表填写，修改开超的税额，然后点击右下角的“提交”按钮； 最后，重新查看所提交的报表，看看修改的税额是否正确。 最后，可以通过电子税务局平台对年度纳税申报表进行复核，核查资料的真实性，确保税收的准确申报。 拓展知识：个人所得税是按照《中华人民共和国个人所得税法》，以个人的实际所得额按照规定的税率和速算扣除数计算得出的税额，由企业、机关事业单位扣缴买方实际支付给买方的薪酬所得等，均按照当地规定的税率和速算扣除数进行缴纳的税款。
• 4 收到培训费的发票可以不借管理费用贷应付职工薪酬吗 直接做借管理费用-培训费贷银行存款吗
  答：根据《中华人民共和国会计法》规定，开具收到培训费发票的企业，可以直接做借管理费用-培训费贷银行存款的会计处理。收取培训费，以及经费使用应受《全国统一财政标准编制和绩效评价管理体系》的规范，均适用相关规定标准。 借管理费用-培训费贷银行存款，那么培训费可以直接用来补充工资、发放津贴、奖金等薪酬类型支出以及配备职工用房、机具、办公设备、家用电器、伙食费等的支出。 培训费收入可以抵扣职工薪酬，但是抵扣的薪酬金额不能超过培训费收入金额，并且应按照公司的报销政策进行操作。 此外，需要注意的是，培训费收入应及时记录在案，且结算工作应当依据账务实际情况和会计准则，严格执行相关节点，参照相关财务制度进行操作。 拓展知识：现代会计理论从资源价值的角度，提出了“收入消费原则”，即收入在发生时计入收入，支出在发生时即应计入支出，这样可以更准确地反映组织的财务状况及其实现的经济效益。
• 5 所得税的税负率怎么算
  答：所得税的税负率是指纳税人应纳的税额与应纳税的收入的比率。所得税的税负率可以从两个方面考虑： 1. 全部收入税负率：这是指纳税人收入的总数，包括劳动收入、财产收入以及其他收入，减去所有允许的减免，除以应纳税的收入，得出的比率。 2. 部分收入税负率：这指的是针对特定收入或收入总数中的基本项目，减去所有允许的减免，然后除以应纳税的收入，得出的比率。 在不同的税法中，所得税的税负率也不一样，国家和地区的税率也不同，一般都有多个税率选项，并有多种不同的税负率。 拓展知识：部分地方还会采取报税截止期末、报税截止期初等特殊报税程序，根据不同情况有不同的税负率。
• 6 法律法规库?
  答：法律法规库是一种存储法律信息的系统，能够收录、整理和管理法律法规及其他法律文件，使其更容易读取和理解。它有助于政府、法律机构和社会公民更快更准确地获取法律信息，更有效地运用法律信息，从而解决实际问题，保障公众的合法权益，有利于推进社会发展。 目前，法律法规库已经从传统的以文本为主的系统转变为高度可视化的多功能系统，并且结合了大数据和人工智能技术，使其能够更好地为用户提供更为丰富的服务。比如，可以通过关键字搜索快速检索法律信息，帮助用户快速理解法律文件；还可以根据法律法规的更新情况，帮助社会公民及时掌握最新的法律法规；此外，也可以支持法律机构进行相关的分析，从而更好地指导政策、制定法律并发挥法律在社会发展中的作用。 拓展知识：随着大数据技术的不断发展，法律法规库正在发展成为一种多维度的智能服务系统，在法律咨询、监管执法、规范经营、政策决策等方面都有着重要的作用。例如，可以利用数据挖掘和机器学习技术，分析法律法规库中收录的大量法律信息，为经营者提供合法分析报告；还可以使用自然语言处理技术，解决法律文本理解方面的问题，从而为法律文本解读提供指导。
• 7 请问老师这怎么算？甲公司为增值税一般纳税人，2021年10月将两台自产的A型洗衣机奖励给职工，已知A型洗衣机的生产成本为1500元/台，成本利润率为10%，市场最高不含税售价为2500元/台，平均不含税售价为2200元/台，计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额
  答：甲公司因奖励职工两台A型洗衣机，当月增值税销项税额的计算公式为：销项税额=（最高不含税售价-成本）×6‰，本次的计算公式为：(2500-1500)×6‰=300元。 甲公司作为增值税一般纳税人，以市场最高不含税价为基础，以商品的实际成本扣除后，即可得出增值税应备缴额。甲公司本次应备缴额即为300元，两台A型洗衣机一台支出150元税款。 拓展知识：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税一般纳税人具有自行决定纳税政策的自由，按照市场价格确定税额，成本也可以用作纳税的基础。
• 8 老师投资比例填100%总是提示错误
  答：投资比例填100%提示错误，可能是因为该比例偏高。根据资金管理的原则，投资比例的关键是不要过高，投资者应该根据自身的投资目标，配置合理的投资比例。在配置时，除了遵循实际情况，还要考虑市场风险和购买力风险，平衡投资组合，考虑资产配置中的风险承受能力。而100%的投资比例，就过于吃亏，会出现投资量巨大，收益也没有想象中那么大。因此，建议投资者要学会审慎配置自己的资产，务必不要投资比例过高，以避免投资风险。 拓展知识：投资比例的确定，要根据投资者的自身条件以及投资目标来决定，一般来说，投资者可以根据自己的投资预期来确定投资比例：当投资者的投资预期是特别高的时候，投资比例的定位可以比较高；当投资者的投资预期不是太高的时候，投资比例的定位也可以比较低；而当投资者的投资预期中度，投资比例就应该合理定位在50%左右。
• 9 老师，请问附加税减半退税，之前我计入的税金及附加，现在退税可以红字冲吗
  答：附加税减半退税时，企业先前计入的税金及附加，确实可以红字冲销。具体的操作流程是，首先在企业会计账簿中开立一笔红字预收账款凭证，用以反映企业已计提未交、已交但收入方财务未登记减免后，待抵扣的附加税；然后出纳现在纳税机关处缴纳相关附加税，将入账凭证（存款凭证）的收入金额补足至应交税额，登记后即可抵扣预收账款；最后在会计账簿中开立一笔红字贷项发票凭证，以反映企业已抵扣附加税。 拓展知识：附加税是指国家规定的特定税种，适用于具体行业、具体收入来源的税收。主要税种有：增值税附加税、营业税和企业所得税附加税、消费税增值税附加税。国家为了改善财政稳定，激励发展，一般会对有关业务、行业予以减税优惠，从而减少企业附加税的缴纳金额。
• 10 在做应付职工薪酬计提或者发放的时候有没有必要分管理人员工资和其他明细科目，这里单指应付职工薪酬的二级科目
  答：是的，对于应付职工薪酬计提或者发放的时候，管理人员必须分管理人员工资和其他明细科目，这样有助于正确管理公司的财务状况，正确表示营运结果，及时发现财务风险，避免做出不当的经营决定。 分管理工资明细科目有助于正确管理报表，例如对于固定工资，则与月份有关，可以将支出分摊到每个月账单中；另外，对于非固定工资，则可以将支出分摊到每一项工作中，帮助管理者更好的评估哪些方面需提高薪资，以体现员工的付出与回报的公平性。 此外，分管理不同的明细科目也有助于对计提职工薪酬的有效控制，弥补现行标准规定缺口，减少资金支出，并有利于合规管理。通过分管理不同明细科目，可以精确把握薪酬支出趋势，在每月相应的科目里，核实支出情况，控制合理范围内，在不增加运营成本的情况下，从而降低职工薪酬支出。