社保补缴部分企业给职工出了，不在他们工资里扣了，我直接入了管理费用，企业所得税汇算清缴填写职工薪酬的表的时候单位承担的社保这个要填吗

热门问答

• 1 老师平进平出的帐，只是产生一笔印花税吧，其它不影响吧
  答：平进平出帐是指企业要把本期货物的进销情况以同样的金额显示出来的一种记账方法，只产生一笔印花税，而不影响其他财务报表。 首先，在平进平出帐中，必须将企业此期的进销存货的收入支出、存货的增减量、以及应收应付款项的增减量三者相等对账。其次，将存货的金额总和平分为进货和销货各半，按照入帐金额加以分别记录，即“进货XX，销货XX”，两账相等，即可完成平进平出帐。 使用平进平出记帐法其优点有：一是不仅能平衡出货进货的金额差额，而且进销存的往来款项也全面化进行对账；二是这种方法只需要缴纳一次印花税，因此节约了税务方面的资金开支；三是使用平进平出帐法能更加清晰地反应出企业的货物流动情况，有助于企业更好地把握货物销售情况，从而进行调整，改善企业经营管理状况。 拓展知识： 平进平出帐记账法与传统的发票制度记账法在记账方法上有一定的差异，发票制度记账以每一笔进销货生成的发票为凭证，按照实际发生的进销金额记账，一般记账时，会产生多笔印花税；而平进平出帐记账法，以期初与期末库存金额为准，相互对账，只需要一笔印花税即可。
• 2 请教，公司的车卖掉了，但没有开票出去，可以吗？要怎么处理
  答：你好 可以的，那么你按照未开票收入来申报的
• 3 请问公司支付的ERP维护费计入管理费的什么明细里？
  答：公司支付的ERP维护费应计入管理费的“技术服务和维护费”明细中。ERP是指企业资源规划，是一种用于跨越企业所有部门、所有职能和所有管理层次的整合技术，是企业内部信息系统和过程的一体化集成，可以对企业的计划、财务、制造、运营、客户服务等流程进行集中管理和统一操作。ERP系统的维护服务不但可以提高企业的信息化水平，还可以减低企业的投资和维护成本。ERP的维护服务实际上包括了网络架构到应用程序环境的维护，其中包括硬件设备、软件、技术服务、咨询、培训等，这些服务均与ERP系统相关，因此，ERP维护费应当计入管理费中的“技术服务和维护费”明细中。 拓展：ERP系统的维护服务既可以提高企业的效率、减少成本，也可以满足企业的发展需求，可以利用ERP实现信息的集中化、统一化管理，对企业优化资源配置、提高流程效率、改善业绩很有帮助。同时，ERP系统可以支持多种业务方向，满足企业的新需求，比如，可以用ERP实现电子商务等新兴行业的信息化管理需求。
• 4 请问老师 计提工资是应发金额吗？
  答：你好； 是的； 计提工资分录 按你应发工资金额来做的  
• 5 甲公司2019年1月2日购丙公司发行的债券,该债券面值2500万元,票面利率2%,实际利率1.5%,按年付息到期还本,支付价款2600万元(含已到付息期尚未领取的利息50万元),另付交易费用30万元,1月10日收到利息,12月31日该债券市价2570万元,2020年1月20日出售,价款2610万元。编制作为债权投资相关分录。
  答：甲公司2019年1月2日购买丙公司发行的债券，作为债权投资相关分录，可分为以下几项： 1. 应付丙公司拆出资产：应付款项2630万元=购买债券2600万元+交易费用30万元； 2. 应付利息：50万元； 3. 应收利息：10日收到的利息50万元； 4. 贵重金属账：债券净资产2500万元； 5. 本年收益：当月收到利息50万元； 6. 现金：因债券出售，现金2610万元。 拓展知识：债权投资可以将财务风险降低到最小，可以以较低的价格购买安全性较高的投资品种，可以获得稳定的收益。但是，也应当注意债券到期日的安排，以及利率上涨或购买时价值下跌等可能的风险。
• 6 任缴下，现在股东投入钱后转成实收资本，你是直接就可以做账还是需要验资手续吗？还是需要工商方面有什么手续吗？
  答：首先，股东投入钱后转成实收资本，需要有相应的工商手续，在办理过程中，首先会有会计核算，确定资产总额、负债总额、净资产总额，确认资本额度，对资料进行审核，编制财务报表，走完工商手续后，才能正式进行账务处理，写好实收资本的明细账，在写明细账的同时需要进行相应的税务手续。 管理实收资本的方法，可以根据实际情况进行考虑。首先，可以通过定期报表审计来检查实收资本是否超过限额，并及时补充。其次，应重视实收资本的维护和管理，妥善处理实收资本的变动，确保实收资本的真实性和准确性。最后，定期统计实收资本的变化趋势，及时发现问题，采取有效措施。 从上述分析来看，要想实收资本能够准确无误，还是要按照正规的流程进行处理，从实收资本的增减流向上也要把握，以免出现漏洞、偏差，对公司的经营产生不利影响。
• 7 蔬菜自产自销 家具0税率普票 但可以抵扣9个点是吗？
  答：对于蔬菜的自产自销，可以享受0%的增值税率，而家具的税率可以采用全国统一的增值税率普票。不过，抵扣税点也是根据商品归类和税种来定义的，蔬菜属于农产品，非可抵扣税率；而家具部分属于抵扣税率，但也受到国家规定税率和抵扣比例的限制，不能超过9个点。 总之，如果您想要抵扣9个点的税款，则可以选择家具，因为它的税率是有限制的，可以抵扣9个点的税款，但是蔬菜由于属于农产品，无法抵扣税款。 此外，我们也可以了解信息科技等领域，了解当前各类产品的具体税率，以查找更合适的产品抵扣税款。
• 8 2020年12月1日，甲公司向乙公司赊销商品100件，每件原价1000元，增值税税率为13%。由于是批量销售，甲公司同意给乙公司20%的商业折扣。甲公司于2020年12月9日收到乙公司支付的货款并存入银行。甲公司规定现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税）。请写出2020年12月1日甲公司赊销时、2020年12月9日甲公司收到货款时的分录。（2笔）
  答：2020年12月1日甲公司赊销时的分录: 应收账款：100000 应付账款：88000 增值税：12000 2020年12月9日甲公司收到货款时的分录： 应收账款：88000 银行存款：88000 以上分录基于现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30的假设。在2020年12月1日甲公司赊销的时候，应收账款是100000（100件商品每件1000元乘以100），应付账款和增值税则是收账金额乘以折扣，和税率分别再相乘得出，即应付账款88000（100000乘以20％折扣），增值税12000（100000乘以13％税率）。2020年12月9日甲公司收到货款时，应收账款是88000，银行存款也是88000，即甲公司实际收到的货款。 拓展知识： 账款是指企业在销售产品或服务之后收到的应收帐款，或者在进行采购产品或服务时应付帐款。现金折扣是指当买方在规定的天数内对卖方的款项一次性支付时，卖方让买方支付的数额较原定的金额少的一部分的折扣，比如2/10,1/20,N/30就是提前付款的折扣条件。
• 9 老师，请问，对方户名是，信贷系统委托支付往账，怎么做分录
  答：首先，请确保信贷系统委托支付的往账交易是否被确认。如果对方的户名已经被确认，那么可以进行相关的分录。 1、在借方记账，则需要将借方科目定义为“银行存款”，金额为对方户名等于应付款项； 2、在贷方记账，则需要将贷方科目定义为“应付账款”，金额为应付款项，摘要填写为“信贷系统委托支付往账”； 3、当信贷系统委托支付的往账到账后，应付账款对应的金额也需要记账，则可以将借方科目定义为“应付账款”，贷方科目定义为“银行存款”，金额为到账金额，摘要填写为“信贷系统委托支付往账”。 拓展知识： 现在普遍的财务管理系统都有自动分录的功能，可以帮助企业提高财务管理的效率。此外，随着信息化的普及，财务管理还可以采用财务管理软件来实现，它可以大大提高财务管理的效率。
• 10 甲汽车生产企业为增值税一般纳税人，本年计划设计并生产一批小轿车，预计价格为30万元（不含增值税），计划设计的排气量为1.502升。请对上述业务进行纳税筹划。
  答：首先，甲汽车生产企业应根据《国家税务总局关于印发乙类车型排气量定额表的通知》（国家税务总局[2015]第144号），确定本次生产的轿车型为乙类车型，以便计算税率。 其次，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一百四十九条规定，车辆销售应当按照货物及加工修理修配劳务税率一律征收增值税。具体而言，甲汽车生产企业应根据排气量计算购进费用，并加上其它费用，以计算本次生产的轿车的价格，以便计算相应的增值税额。 最后，根据《国家税务总局关于实施企业所得税抵免政策有关问题的通知》（国家税务总局[2018]第64号）的规定，甲汽车生产企业应当申请抵免企业所得税，以减少本次生产小轿车的税收负担。 拓展知识： 根据相关法律法规，增值税、企业所得税均可以通过合理的税务筹划来降低企业纳税负担，如减免税、即征即退等方法。同时，还应引入新政策，如研发投入免税、准免费税政策等，以促进技术创新、提高企业技术水平和竞争力。