老师甲方要求我们开13个点的家电材料票，我们是一般纳税人，一般都是开装修装饰工程款，材料票我们公司能开吗？

热门问答

• 1 金税四期开始了吗
  答：金税四期已经开始了。
• 2 这个题的每股股利里面的年末普通股股份总数是多少？
  答：同学你好，股份总数=1000%2B200-140=1060
• 3 2022年11月进项发票做入待抵扣，不认证，2023年，在认证，账务待抵扣转入进项税额，可以吗
  答：是可以的，根据税法修正案第十四条的规定，企业待抵扣进项税额，计入当期应纳税所得额，并由扣除方依法扣除。即当月的待抵扣的进项税额，可以承担本期税费，并在完成进项税额认证后，在下一期待抵扣转入进项税额，且计入当期应纳税所得额的当期扣除，不受抵扣限制。 税收优惠政策是国家为鼓励企业进一步发展，创造更多就业机会，刺激经济发展而出台的，它有利于企业提高效率，节约成本，提高竞争力，促进稳定扩张等益处，未来也将引导企业持续创新，积极转型升级，助力中国经济良性发展。
• 4 老师，生产性生物资产二级明细科目都有什么
  答：生产性生物资产二级明细科目主要有林木资源、草地资源、水产资源和其它生物资源等四大类。其中，林木资源包含了森林资源、林业物资和林木资源；草地资源主要包括牧草资源、草甸资源、荒漠化草地资源和草坪资源；水产资源主要指湖泊、河流、湾汊、近海及远洋海域中的鱼类、藻类和贝类等；其它生物资源包括太阳能、地热能、气候能力和生态系统等自然资源以及化肥、种子、农药、兽药、饲料以及保护植物和野生动物等人为资源。 拓展知识：生产性生物资产是指构成生态系统的诸多生物资源，包括自然资源已经人工培育资源，是构成生物多样性的核心要素。生产性生物资产构成了地球的生物多样性丰富的统一体，为世代发展、共同繁荣提供了服务功能和方便。因此，在生态文明建设过程中，保护和管理生产性生物资产，不仅是地球的环境保护的重要组成部分，更是对世界的可持续发展起着重要作用。
• 5 老师，有一个供应商，四月份给他付款的，五月份说退款用另一个抬头签合同，但是退款没有原路返还，退到我们另一个银行账户了，本来只要做个红冲凭证，现在该怎么做凭证？
  答：首先应该明确，此次供应商退款的抬头是否与当初付款时的抬头一致。如果是一致的，可以在原凭证上做红字修改，将付款金额红字改成相反数，这样就可以记录收支双方的账务情况，且可以完成此次交易。但是如果抬头不一致，那么此次退款可能无法通过原凭证来完成，需要按照银行财务规定，重新做一张新的凭证。新的凭证中应填写供应商的相关信息，如抬头、金额，并在摘要上写明“现金退款”字样，然后在贷方上填写银行账户信息，和相应的退款金额。完成后即可完成红冲凭证的做法。 拓展知识：在收付款过程中，要记录账务凭证以便充分核实收支情况，除了原凭证和红字修改，还可以采用冲正凭证的方法来核实账务信息，冲正凭证是按照异常发放或其他原因，将错误的凭证进行纠正的一种财务程序。冲正的凭证，一般是错误的凭证撤销，重新做一张红字凭证补充正确的财务记录。
• 6 小规模纳税人1月2日开了一张增值税普票，税率选1%自动跳为免税了，票给对方报账了，现在这个票要收回，是红冲还是作废？
  答：这个票要收回，是作废。
• 7 某公司销售门店2016年至2021年产品销售额资料如下表，请用二次移动平均法预测20222023年的产品销售额(N=3)单位:万元2016年销售量50；2017年销售量58；20218年销售量65；2019年销售量70；2020年销售量78；2021年销售量88
  答：二次移动平均法是一种使用过去一定时期的数据来预测未来一段时期的数据的方法，它将一段时间内两个连续的移动平均值作为预测值。 假设某公司2016-2021年销售量分别为50，58，68，70，78，88万元，用二次移动平均法（N=3）可以用以下方式预测2022-2023年的销售额。 首先，求出最近三年（2020-2022年）的移动平均值，即：移动平均值1 = (78+88)/2 = 83；移动平均值2 = (68+70+78)/3=72。 然后，根据移动平均值，预测未来俩年的销售额，即：2022年销售量= (83+72)/2 = 77.5万元；2023年销售量= (77.5+72)/2 = 74.75万元. 综上，用二次移动平均法（N=3）预测未来两年（2022-2023年）的销售额分别为77.5万元和74.75万元。 拓展知识：N值的大小影响预测精度，N值越大精度越高，但可能出现失真，反而N值越小就会导致精度较低，需要根据实际情况来确定N值的大小。
• 8 老师，查了一下2021年的高新企业所得税的研发费用加计扣除未形成无形资产的照研发费用发生额的50%算，形成无形资产的照150%，具体是怎么算的呀，如果我今年盈利是100万。本年研发费用发生额是80万，怎么算今年所得税呢？
  答：根据《高新技术企业优惠政策实施细则》（GAO〔2019〕No.41号）第十八条规定，高新技术企业可以将研发费用加计扣除，但可扣除的数额不能超过其研发费用发生额的50%。未形成无形资产的研发费用，可以照发生额的50%加计扣除。形成的无形资产，可以照发生额的150%加计扣除，但是可加计扣除的最高额度上限不能超过企业实际发生的研发费用的2倍。 以您的案例（2021年的高新企业所得税，今年盈利是100万，本年研发费用发生额是80万）来计算，企业可以加计扣除80万 * 50% = 40万，企业实际可以享受到这笔抵扣，对应所得税应纳税额则减少了40万，即实际应纳税额只有60万。 拓展知识： 除了采用研发费用加计扣除，高新技术企业还可以享受的税收优惠政策包括：技术入股收益减免；股息所得减免；投入使用研发费用计抵投资收益；自主知识产权投资税收优惠政策等。
• 9 老师我6月份去更正了1-2月的个人所得税申报，现在需要补扣我现在是做在6月还是反结账做到1月
  答：答：在这种情况下，您应该在6月份补扣所得税，而不是在1月反结账。一般来说，调整个人所得税申报时，需要在申报期末所扣缴的税款补缴至申报当月。因此，您需要在6月份补缴1-2月份所扣缴的税款，而不是在1月反结账。 如果您调整了1-2月份的个人所得税，而由于您的财产减少，您的税款负担减少，您可以申请退回1-2月份的税款，6月份无需补缴税款。 延伸知识：企业的缴税补扣也是一样，企业也应该在调整申报期末所扣缴的税款时，补缴至调整后申报当月。
• 10 你好老师，企业所得税汇算，用利润表的本月数还是本年累计数
  答：企业所得税汇算，应该使用利润表的本月数。因为企业所得税是根据每月的实际收入和支出计算累计利润，以便确定本月应纳税额。由于企业所得税是按月结算的，因此使用本月数据更能反映当月实际的收入支出情况。 此外，本月的利润表是以企业的实时成本为基础的，可以及时体现企业的实时发展状况，从而更好地准确计算公司应缴纳的企业所得税。 随着经济社会的发展，企业在运作中越来越多地采用本月数据和实时成本计算利润，因此，企业所得税汇算也应该使用本月数据。拓展知识：企业所得税的计算还受税法的影响，企业必须遵守当地关于企业所得税缴纳的法律法规，以确保企业缴纳的税款是准确的。