老师，请问公司账面上有固定资产货车，已计提折旧完，但是实际没有车，账面清理怎么办

热门问答

• 1 老师您好 我是一般纳税人 马上报增值税 进项票月底开不进来 2月1号开进来抵扣可以不
  答：同学您好，你好， 是不可以的，要完整当月以前开的才可以
• 2 小规模，增值税申报表自动算的税额和税盘的差一分钱，手动改不了，怎么办
  答：解决小规模增值税申报表自动算出税额和税盘的差分钱的问题，首先应该从数据源的准确性和完整性入手，检查申报的原始资料是否有误，以及有没有漏报税费的情况。如果原始资料无误，可以尝试手动调整配置文件，使用税收会计知识来理解计算结果，调整默认配置文件。此外，因为数字计算有误差，可能是由于计算中使用的浮点数计算导致的，这时候应该采用精确计算，将小数进行转换，例如0.05转换为5/100，来消除误差，以保证税率和税额的准确性。拓展知识：如果采用计算机程序进行增值税的计算，可以根据税收新政策及时更新计算公式，从而提高税收计算的准确性，降低税务局对税收申报的审核工作量。
• 3 老师，公司注册资本是100万（认缴），A股东占股80%，B股东占比20%，现在盘点公司实际资产是300万，有新股东C投资50万现金入进来，如何计算新股东的持股比例呢
  答：同学，你好 可以参考 50/350
• 4 老师！我们公司要是有个体工商户核定增收每个月如果开普票10万，用交哪些税？
  答：你好，同学 不超过核定10万，您不缴纳税 超过，增值税1%，个人所得税根据核定比例缴纳。
• 5 老师好，之前是借 成本500 贷 暂估500，现在跨年了 这笔暂估要红冲的话 是 借 成本—500 贷 暂估—500 还是 借 暂估500 贷 利润分配未分配利润 500？
  答：老师您好，首先感谢您的指导。 答案是：借暂估500，贷利润分配未分配利润500。跨年后，暂估调整的两条会计科目为：暂估损益－调整项目和未分配利润－调整项目。当把未收到的暂估收入计入本年时，暂估收入在暂估损益－调整项目中发生贷方500元，并且在未分配利润－调整项目中发生借方500元的科目变动。拓展知识：暂估损益－调整项目和未分配利润－调整项目是企业最终反映调整产生的影响的重要科目，它们不仅将影响本期利润及所得税，而且也将影响公司未来期间的利润及所得税。因此，在把握和解释这两个科目的变动时，审计人员应仔细检查，并仔细评估它们对企业未来期间损益的影响。
• 6 公司在非金融机构借款，如何计算有多少利息能抵扣所得税呢
  答：同学您好，按不高于金融机构同期贷款利率计算限额扣除
• 7 包工头代开劳务发票给劳务派遣公司，需要缴纳哪些税费呢？还需要填报包工头班底的人员工资薪金吗？
  答：包工头代开劳务发票给劳务派遣公司，需要缴纳的税费有： 1、增值税：根据国家的有关规定，发票货物及提供的劳务应缴纳增值税，主要根据发票金额计算； 2、个人所得税：当包工头的劳务派遣员工超过一定的工资薪金时，应该缴纳个人所得税，主要根据工资收入和减免额计算； 3、城市维护建设税：在重点城市，包工头应该根据发票金额缴纳城市维护建设税。 除以上税费外，包工头还需要填报包工头班底的人员工资薪金，方便劳务派遣公司报送个人所得税合计和实发工资，以及相关的工资支付说明。 拓展知识：发票给劳务派遣公司的增值税和个人所得税一样，都是需要按照发票下的金额来缴纳，增值税需要一次性缴纳，个人所得税按月缴纳。此外，个人所得税还有减免额可以考虑，减免额可以降低实际支付的税费。
• 8 用掉的编织袋 科目怎么做？
  答：对用掉的编织袋的科目做法来说，可以采取以下步骤： 1、核算清楚用掉的编织袋所包含的成本，包括原料成本、制作成本和物流成本等； 2、根据用掉的编织袋的成本和金额，根据企业的会计准则和当前的会计制度，进行正确的科目归属，进行对应的收发货的摘要； 3、将收发货的摘要按照应付款科目进行处理，并进行应付款的结算； 4、将收发货的摘要按照成本科目进行处理； 5、将收发货摘要按照收入科目进行处理。 拓展知识：科目做法是企业会计处理的基本技能，需要掌握会计制度、会计原理、会计准则等相关知识，正确审核会计分录，保证会计记账的准确性。
• 9 老师，想问下日常法人转入投资款，到年底怎么结转分录。日常转入投资款的分录是借银行存款，贷其他应付款，年底怎么做呢？
  答：在日常转入投资款时，结转分录要考虑到两个方面：1、投资款是否已到账；2、投资款是否已有回报。 若投资款已到账且也有回报，则需要另行做一笔投资收益分录，具体分录如下：借投资收益，贷资金表外收入。若投资款未到账或者没有回报，则以年初登记的分录格式进行结转，具体分录如下： 借银行存款，贷其他应付款（投资资金）。 回报对投资款结转影响较大，一般投资收益包括利息收入、投资货币兑换收入、投资债券收益、投资股票收益等，而投资支出则包括投资本金、投资利息、投资货币兑换支出、投资债券支出和投资股票支出等。 一般的投资收益和投资支出都是在年底会结转到投资利得及利损账户中去，而若投资款未到账，则结转分录也可以按照年初期初登记的分录格式结转。
• 10 43岁有初级证，想考中级证，那个班次呢，计划一年过三科
  答：你好，课程与班次，请咨询在线客服