@一休哥哥老师。老师之前蓝字发票就是正常票，现在红冲发票红字发票有备注对应蓝字发票也是正常票。±抵减就是没有了，然后正确开票就可以吗如果正确开票的内容金额跟上次蓝字发票不一样没关系吧

热门问答

• 1 ）2022年07月，杨晓军将自己闲置的一套住房按市场价格出租给石家庄东林信息公司，租期半年，每月取得不含税租金8000.00元；另外，每月发生准予扣除的其他税费100.00元。当月杨晓军还对住房进行简单修缮，发生修缮费用1500.00元。以上费用均取得合法票据。进行账务处理
  答：1. 在2022年07月杨晓军出租住房的账务处理中，应在租赁收入类科目收入类账户下录入租金8000.00元，税金100.00元，修缮费1500.00元； 2. 同时，应在租赁支出类科目费用类账户下录入修缮费1500.00元； 3. 同时，根据票据分解进行处理：税金100.00元归入税金类费用类账户；租金8000.00元归入租金类收入类账户。 拓展知识：租赁往来核算时，应包括出租人、承租人两方面的账务处理，出租人一方应当按照正常的租赁收入的收入类科目进行账务处理，而承租人一方则根据应付租金的支出类科目进行账务处理。
• 2 已付委托加工费并且取得发票怎么做分录
  答：一、已付委托加工费分录： 1. 借：银行账户 xx 2. 贷：应付账款 xx 二、取得发票分录： 1. 借：应付账款 xx 2. 贷：税金及附加 xx 3. 贷：主营业务收入xx 拓展知识： 委托加工费一般指企业将原材料、半成品、成品等委托给第三方加工而支付的加工费用。该费用包括了原材料的购买费用、加工费用以及对应的物流费用等等。该费用从财务角度认为是由于企业与第三方之间的加工劳动而产生的一种成本，需要记录并且在制作企业财务报表时被纳入损益计算。
• 3 企业打算出让资产，评估价值低于账面价值，企业需要计提减值吗
  答：是的，企业应该计提减值，如果企业出让的资产的评估价值低于账面价值，则必须通过减值准备费减少该资产的净值。减值准备费的计提有助于该资产净值的迅速下降，从而将其净值与实际价值相抵消。如果不确定该资产实际价值，可以根据相关会计准则，按照收回成本的原则，按市场价值计提减值准备费。此外，企业还应该定期对其资产的价值进行检查和全面审核，以及对减值准备费的收支编制，以及按照一定的准则确定企业的资产的价值，此外，还应当定期及时对资产的价值变动情况进行记账及核算。减值准备费的保守政策可以有效防止因资产估值不当对企业产生损失。
• 4 请教老师，我公司入股投资一家子公司，现在这家公司要注销了，我公司除了投资款外，还有将近50万的往来款挂在其他应收款上收不回来了。请问这2笔科目如子公司注销后我应该怎么操作？
  答：在子公司注销的情况下，第一步，首先要把子公司的股权投资进行减记，根据会计准则，其股权投资收回利润或损失，应计入当期损益，更新投资收益类别科目账户余额；其次，要根据会计准则，将子公司支付给母公司的其他应收款进行计提，更新其他应收款科目，实现将资产计提到损失类科目，相应地，更新当期损益科目。最后，在进行结转损益时，要把子公司的股权投资收回的收益或损失科目，以及其他应收款的计提损失科目，结转到净利润科目，这样就可以实现本年度的总利润的结转。 此外，为了避免出现类似情况的发生，建议对投资的子公司有一个完整全面的评估，判断其风险情况，投资主体的运营情况，以及投资后可能产生的损失情况，以便更准确把握投资运营中可能出现的风险因素，加强投资管理，降低投资风险。
• 5 零申报工资没发是不是不填数字
  答：零申报工资没有发放的情况是指用人单位对劳动者的工资“未申报未报酬”的现象。其实，零申报工资没有发放的原因往往是有两个：一是由于用人单位拖欠了，使得没有钱发给劳动者；二是由于本来就没有执行劳动合同，用人单位没有记录工资，不给发放。 在这种情况下，我们应该做什么呢？首先，劳动者应该及时向劳动部门投诉，并要求用人单位按照劳动法中规定的条款发放工资。其次，鉴于有的用人单位可能拖欠的情况，劳动者可以利用法律的约束力，坚持苗头上去，要求用人单位及时发放工资。最后，要特别强调的是，以上措施都应该在完成劳动合同后立即进行，以防止劳务欠费或拖欠的情况发生。 拓展知识： 根据《中华人民共和国劳动法》规定，用人单位拖欠劳动者的工资，应当按照拖欠的数额的三倍赔偿工资。如果用人单位拖欠劳动者的工资不足一个月的，则不受此规定约束。
• 6 老师您好！从科研项目预算收入中提取项目管理费，借:非财政拨款结转-项目管理费，贷:非财政拨款结余-项目管理费。为什么冲减的是结转资金？从预算收入里提取冲减的不应该是预算收入吗，又没有说是从结转资金里提取，干嘛冲减结转资金
  答：项目管理费是用来保障项目可持续运行的必要花费，它不仅可以从预算收入中提取，也可以从非财政拨款结转资金中提取。从预算收入提取，会直接影响项目经费的使用，从而影响项目的进度，因此，建议从结转资金中提取，即从非财政拨款结转-项目管理费中贷出，并且从非财政拨款结余-项目管理费中借入，这样可以保持预算收入的完整性，同时获得足够的经费来支付项目管理费用。同时，项目经费的使用还应遵循“充分利用、节约管理、合理使用”的原则，保证项目资金的有效利用。
• 7 月末,计提本月固定资产折旧4500元,其中,车间用固定资产折旧3500元,公司管理用固定资产折旧1000元。 老师，请问这个的会计分录是
  答：本月固定资产折旧的会计分录如下： 1.借： 固定资产折旧贷4500 2.贷：车间用固定资产折旧3500，公司管理用固定资产折旧1000 固定资产折旧即一种费用，是固定资产折旧累计摊销支出，其本质上是赤字费用，是将资产金额分期摊销，依次将固定资产折旧从投入成本中按计划扣除。固定资产折旧随着时间的推移而减少，而其价值也减少。固定资产折旧是企业增加财务成本的重要成分，最终会影响公司赢利能力。固定资产折旧的计算有多种方法，其中最常用的是年数总和法、双倍余额递减法和平均年限法，其中双倍余额递减法较为合理，也是当今更常用的一种方法。
• 8 老师上年没有录12月份增值税分录和企业所得税，现在2022年要怎样写分录
  答：12月份增值税分录和企业所得税分录应在2022年完成，可以采取如下步骤： 1.首先需要计算该单位本月的增值税和企业所得税，并做出相应分录。 2.查看上一年11月份的增值税和企业所得税收入，确定本月已缴纳增值税和企业所得税金额，以及本月未缴纳增值税和企业所得税金额。 3.根据已缴纳的增值税和企业所得税金额，录入企业所得税和增值税分录。应录入“借：应交税费额—增值税”，“贷：银行存款额—增值税”；“借：应交税费额—企业所得税”，“贷：银行存款额—企业所得税”。 4.最后，如果本月还有未缴纳的增值税和企业所得税，则需要另录相应的分录，应录入“借：减免税额—增值税”，“贷：应交税费额—增值税”；“借：减免税额—企业所得税”，“贷：应交税费额—企业所得税”。 总的来说，在计算和录入增值税和企业所得税分录时，要根据本月的实际情况，确定应缴税金额，并作出相应的分录。 拓展知识：在计算和录入增值税和企业所得税分录时，一定要根据税务部门的最新政策来确定税费率和范围，避免造成不必要的损失。
• 9 金税四期开始了吗
  答：金税四期已经开始了。
• 10 基本生产车间一台机床报废，原价210000，已计提折旧190000，清理费用600元，残值收入2000，均通过工行存款收支，不考虑相关税费，该项固定资产清理完毕
  答：完成基本生产车间一台机床的清理，机床的原价为210000元，已计提折旧190000元，清理费用为600元，残值收入为2000元，并通过工行存款收支，不考虑相关税费。 首先，需要清理机床，将其清理干净，以防止垃圾处理和环境污染。接着，将机床原价210000元减去已计提折旧190000元，减去清理费用600元，剩余2000元作为残值收入。最后，使用工行存款收支，将2000元残值收入存放在账户中。 该项固定资产清理完毕后，可以将残值收入进行有效的利用，以便投入到更有价值的事物中，达到更多的经济效益。 拓展知识：固定资产清理是指企业将固定资产报废后，对其进行清理，使其可以拆散、回收、重新加工或者出售的过程。固定资产清理可以让企业节约成本，提高收入，有效扩大利润空间，保持生产效率最大化。