老师，之前预填的时候不知道怎么错了，第一和第二怎么纠正，还有第三

热门问答

• 1 老师，2022年利息收入交了增值税16万，今年会计分录怎么写
  答：新年好 是需要针对利息收入做分录，还是针对交了增值税16万做分录呢？
• 2 小规模纳税人，小型微利企业，所得税税率是多少？
  答：小规模纳税人是指具有一定规模的经营活动的企业、个体工商户及其他纳税人，其年销售额低于500万元（含500万元）的企业、个体工商户和其他纳税人，统称为小规模纳税人。 小型微利企业指年销售额不高于100万元、纳税人在上一年度实际利润扣除后余额不高于50万元，按照《企业所得税法》第八条规定，可以确定其为小型微利企业。 小型微利企业的所得税税率是20%，可以以20%的税率来计算小型微利企业的税费。此外，小型微利企业还要根据个税政策，其纳税人可以享受小规模纳税人的税收优惠政策。 拓展知识：另外还有很多种企业所得税的纳税税率，比如普通企业的税率是25%，跨国企业的税率是22%，集体企业的税率是10%，个体工商户的税率是3%～20%，等等，这些不同的企业所得税纳税税率需要根据企业的实际情况和政策的变化来动态调整，以确保企业合规纳税。
• 3 ktv每天收到的小费是要隔几天再发给员工的，我是做其他应付款科目还是做管理费用科目？
  答：KTV每天收到的小费应该根据具体情况而定，一般而言，KTV的小费一般应该在每周结束后才会发放给员工。关于结算方式，则包括两种科目：其一是其他应付款科目，即把收到的小费当做应付款进行处理，并向员工发放相应的报酬；其二是管理费用科目，即把收到的小费当作管理费用来处理，并用于KTV的各项开支，而不直接发放给员工。 因此，KTV的结算方式的选择要取决于其实际情况，应根据KTV当时的实际情况来确定收入和支出的科目，以确保KTV的正常运作和良好经营。 拓展知识：小费是指客人感谢服务员服务的费用，其发放比重有时会高于员工的薪资，使服务员能够获得更为丰厚的奖励。在职业1有一种特殊的技能，叫做“抢劫”，即把客人的小费偷偷收入自己的口袋，但是这种行为是违反职业操守的，因此服务员应该尽量避免这种行为的发生。
• 4 建筑行业临时工人，一次性支付不超过5000，是不是代开发票时就不用交个税
  答：对于建筑行业临时工人，发放金额在5000元以下，如果代开发票，则不用交税。因为在《企业所得税暂行条例》（2015年版）中有明文规定：按税收征收管理机关规定的标准，现支付的人员服务费、临时工资、奖金、补贴等，应税金额在5000元以下的，可以不按照每一笔支付金额，免征企业所得税。但是，如果发放金额超过5000元，则应征税，需要按现行税收法律的规定缴纳所得税。 拓展知识：总的来说，企业个人所得税以年度为税收期，根据《企业所得税暂行条例》，在企业支付给个人的服务费、固定报酬、补贴等超过5000元时，则必须按税收执法机关规定的标准，办理企业所得税税收申报。
• 5 买厂房要交哪些税，怎么算的？
  答：买厂房要缴纳的税主要有增值税和契税两项。 1、增值税：增值税是地方政府从购买厂房过程中征收的税种，其税率以各地实际为准，大部分地区在5%左右，但有些特殊地区有增值税减免政策，可以在税率上有一定的优惠。 2、契税：契税是过户时应缴纳的国家税款，其税率以购房实际价格为依据，不同价格段有不同的税率，契税的上缴比例依据《国家税务总局契税指导意见》有规定，一般以3%的税率为标准。 总的来说，买厂房的交税一般包括增值税和契税两部分，具体的税率由当地规定决定，一般情况下，增值税税率为5%，契税税率为3%。 拓展知识：除缴纳上述税费外，购买厂房还需交付地方住房公积金，用于抵扣未来的住房贷款，地方住房公积金的缴纳标准也有所不同，一般与所在城市的住房公积金收支规定有关。
• 6 降东风风厂购入丙丁两种材料，丙材料1000kg，每千克15元丁材料两丁材料两千千克每千克十元增值税率百分丁材料2000kg，每千克十元，增值税率17%，发生运杂费700元，按照两种材料买价进价分配材料尚未入库，货款开出商业程序会票支付今天的计算过程和会计分录
  答：计算过程：丙材料1000kg，每千克15元，共计购买成本15000元；丁材料2000kg，每千克10元，共计购买成本20000元；当前，发生的运杂费为700元。 会计分录： 1、借：材料账户 35700元 2、贷：库存商品账户 17000元 3、贷：银行存款账户 18700元 拓展知识：增值税是指对生产经营所得的税收，是国家对商品和服务征收的消费税苛捐杂税之一，是流转税的一种。增值税按照历史成本法直接计入财务报表，是企业发生的重要费用之一。
• 7 老师，请问年利率是14%,想化为月利率，应该怎么做
  答：要想把年利率14％化为月利率，可以用以下方法： 1、先计算出14％的反百分数，也就是1/14，得到0.0714。 2、然后把0.0714除以12，也就是把1年的利率分成12个月，得到0.00595。 3、最后把0.00595转换成百分比，就可以得到月利率了，它等于0.595％。 拓展知识： 计算利率时，要注意把利率比例转换成反百分数，再进行计算。另外，不同的时间单位，利率自然也是不同的，月利率要比年利率小得多。
• 8 老师，是研发部门划分研究阶段和开发阶段
  答：研发部门划分研究阶段和开发阶段，首先研究阶段主要是用来进行市场研究，这一阶段可以让研发部门有一个更全面的认识，市场实际情况，及其需求，以便在开发这些产品之前进行针对性的策划。开发阶段则是介于市场调查和产品发行之间的一个阶段，主要是利用市场调查的结果，进行必要的设计，开发，测试，和市场反馈，以满足客户最终的要求。至于如何判断一个项目是否满足客户的需求，可以采用有组织的用户测试，以及基于测试结果的可行性分析等方法。 拓展知识：用户需求分析是研发流程中的重要环节，它在研发流程中必须根据用户需求进行针对性的设计、开发和测试，以期望满足用户期望。在研发阶段结束后，它还需要经过多种测试，以确保产品质量符合用户要求。
• 9 培训费没有培训通知可以报销嘛
  答：培训费报销要遵循相应的规定，只有经过了正式的培训，经由有关部门的审批才可以报销，即便有培训费用，没有培训通知也不能报销，培训费用报销需要提交一份正式的培训申请表、相关部门审批意见、参加培训之前及之后的体检报告、培训合格证明等，以证明进行了正式培训，才可以报销相关费用。 拓展知识：另外，公司培训费用不仅要遵守公司规定，还一般也要满足国家规定，要达到一定的培训定员率，并且提出明确的培训计划，并按照计划执行，才能保证培训费用报销的合法性。
• 10 留底税额和免抵税额怎么区分？
  答：留底税额和免抵税额的区别在于是否可以与以后的税收抵扣相互叠加。留底税额，是指在一定的纳税期内，企业纳税人产生的税 负和减免税额之间的差额，可以在下一个纳税期进行抵扣的税额；而免抵税额，是指企业纳税人在当期纳税期间产生的减免税额，不可以在未来的纳税期进行抵扣。 拓展知识：除了留底税额和免抵税额，企业纳税人还需要注意增值税进项税额抵扣和按期抵扣税额，这两项也是税收减免的重要手段。增值税进项税额抵扣指企业在纳税期间可以把购进货物、接受服务的货物和服务产生的增值税税额，在当期纳税期间进行抵扣的手段；按期抵扣税额是指企业在纳税期间可以在当期直接抵扣的某些特定税收减免政策等所产生的税额。